'

Отражение стратегии и тактики банка в процессе автоматизации управленческого учета

Понравилась презентация – покажи это...





Слайд 0

Компания Инверсия 2005г 1 Отражение стратегии и тактики банка в процессе автоматизации управленческого учета Анатолий Белоус


Слайд 1

10.04.2015 Компания Инверсия 2005г 2 Введение Цель доклада – представление концептуальной модели проекта системы «Бюджетирование» компании Инверсия. Автор проекта: Белоус Анатолий Иванович – советник президента компании Инверсия.


Слайд 2

10.04.2015 Компания Инверсия 2005г 3 Темы для обсуждения Отражение стратегических целей и тактических действий банка в параметрах системы Финансовая структура банка Структуры финансовых планов Шаблоны и бюджетные планы Оси анализа Экономические показатели и нормативы Этапы проектирования системы


Слайд 3

10.04.2015 Компания Инверсия 2005г 4 Отражение стратегических целей в параметрах системы Стратегические цели. Прибыль Доход Собственный капитал . . . Параметры системы. Показатели финансовой ответственности. Прибыль Доход Собственный капитал . . .


Слайд 4

10.04.2015 Компания Инверсия 2005г 5 Отражение тактических действий в параметрах системы Тактические действия. Планирование. Анализ выполнения плана. Экономический анализ и контроль. Коррекция планов. Параметры системы. Бюджетные планы. Показатели выполнения плана. Экономические показатели и нормативы. Бюджетные планы.


Слайд 5

10.04.2015 Компания Инверсия 2005г 6 Финансовая структура предприятия


Слайд 6

10.04.2015 Компания Инверсия 2005г 7 Центр финансовой ответственности (ЦФО) Параметры ЦФО. Название. Сокращенное название. Описание. Главный показатель финансовой ответственности. Показатели финансовой ответственности. Статус. Версия финансовой структуры.


Слайд 7

10.04.2015 Компания Инверсия 2005г 8 Структура финансового плана Совокупность двух структур. Вертикальная структура – иерархическая совокупность статей плана. (Строки плана). Горизонтальная структура – период действия плана, состоящий из совокупности плановых и итоговых периодов. (Колонки плана).


Слайд 8

10.04.2015 Компания Инверсия 2005г 9 Примеры бюджетного плана


Слайд 9

10.04.2015 Компания Инверсия 2005г 10 Статья бюджетного плана Параметры статьи. Название. Номер статьи. Описание. Ценность, используемая в статье. Тип стоимости ценности. Валюта стоимости статьи. Тип курса валюты. Статус статьи.


Слайд 10

10.04.2015 Компания Инверсия 2005г 11 Период действия плана Параметры. Название. Типовая продолжительность. Начальная дата. Список плановых и итоговых периодов. Признаки анализа. Признаки отчетности.


Слайд 11

10.04.2015 Компания Инверсия 2005г 12 Шаблон и бюджетный план Шаблон бюджетного плана – конкретное сочетание вертикальной и горизонтальной структур, дополненное колонками примечаний и показателей выполнения плана. (Не содержит значений.) Бюджетный план ЦФО – шаблон бюджетного плана, привязанный к данному ЦФО и дополненный параметрами: версия бюджетного плана, и тип курса валюты бюджетного плана. (Может содержать конкретные значения.)


Слайд 12

10.04.2015 Компания Инверсия 2005г 13 Параметры шаблона Название шаблона Описание Название бюджета (вертикальная структура) Период действия Базовая валюта бюджета Показатели выполнения плана Список колонок примечаний Статус


Слайд 13

10.04.2015 Компания Инверсия 2005г 14 Параметры бюджетного плана ЦФО Шаблон бюджетного плана Версия бюджетного плана Тип курса валюты Параметр отображения Степень консолидации Статус


Слайд 14

10.04.2015 Компания Инверсия 2005г 15 Параметр отображения и степень консолидации Параметр отображения Единицы измерения ценностей Стоимость в валюте ценности Стоимость в валюте бюджета Стоимость в национальной валюте Степень консолидации Консолидированные значения Подчиненные значения Собственные значения


Слайд 15

10.04.2015 Компания Инверсия 2005г 16 Формирование значений статей в бюджетных планах. План снизу. План сверху. По значениям других статей. Алгоритмы аллокации. Трансферты значений.


Слайд 16

10.04.2015 Компания Инверсия 2005г 17 Главные оси анализа Статьи БП Периоды БП ЦФО ЦФО Банк в целом ЦФО 1 ЦФО 1.1 ЦФО 2 ЦФО 3 ЦФО 3.1


Слайд 17

10.04.2015 Компания Инверсия 2005г 18 Дополнительные оси анализа Версия финансовой структуры Версия бюджетного плана Базовая валюта бюджета Показатель выполнения плана Тип курса валюты Параметр отображения Степень консолидации


Слайд 18

10.04.2015 Компания Инверсия 2005г 19 Экономические показатели и нормативы Экономические показатели – это финансовые коэффициенты, получаемые по значениям статей для определенных периодов в соответствии с формулами расчета. Например, коэффициенты рентабельности, производственной эффективности, ликвидности и другие. Нормативы – это ограничения значений экономических показателей, при нарушении которых необходимо предпринимать какие-то тактические действия (как правило, это коррекция планов).


Слайд 19

10.04.2015 Компания Инверсия 2005г 20 Анализ показателей При анализе показателей вместо оси «Статьи БП» используется ось «Показатель». При расчете показателя для конкретного ЦФО необходимо учитывать трансферты значений статей, произведенные в соответствии с алгоритмами аллокации. При нарушении ограничений, установленных нормативами, выдается соответствующее предупреждение.


Слайд 20

10.04.2015 Компания Инверсия 2005г 21 Что все это значит Автоматизация процесса управленческого учета – важный аспект в достижении банком своих стратегических целей. Циклическая тактика финансового планирования, выбора экономических показателей, и их автоматизированный анализ делают процесс достижения банком своих стратегических целей управляемым и прозрачным.


Слайд 21

10.04.2015 Компания Инверсия 2005г 22      Упрощения, цели и предположения. §         Только финансовая структура (без организационной). §         Только бюджетный план (без исполнения). §         Только ручной ввод . §         Нет никакого анализа и контроля. §         Главная цель – создание основы Системы. Версии Системы. Система Бюджетирования версия 1.00. (Июль 2005) Система Бюджетирования версия 1.01. (Сентябрь 2005)      Упрощения, цели и предположения. §         Добавляется Исполнение бюджетов. §         Добавляется анализ встроенный (отклонений). §         Добавляется анализ показателей. §         Добавляется контроль нормативов.


Слайд 22

10.04.2015 Компания Инверсия 2005г 23      Упрощения, цели и предположения. §         Добавляется контроль корректности ПО. §         Добавляется контроль доступа пользователей в Систему. §         Добавляется архивация базы данных. §         Добавляется регистрация бюджетных документов через интерфейс. Система Бюджетирования версия 1.02. (Январь 2006) Система Бюджетирования версия 1.03. (Май 2006)      Упрощения, цели и предположения. §         Добавляется организационно-штатная структура. §         Добавляется новые возможности анализа. §         Добавляется новые сервисные функции.


×

HTML:





Ссылка: