'

Фонд «Институт экономики города»

Понравилась презентация – покажи это...





Слайд 0

Бюджетирование, ориентированное на результат (БОР), и программно-целевые методы бюджетного планирования Фонд «Институт экономики города»


Слайд 1

Инструменты БОР Долгосрочные и ведомственные целевые программы


Слайд 2

Основы применения бюджетных целевых программ Программно-целевой метод управления – метод, при котором цели управления увязаны с ресурсами и механизмами их достижения. Основан на принципах системного анализа. Целевая программа – комплекс взаимосвязанных по целям, задачам, ресурсам, исполнителям, срокам мероприятий, обеспечивающих решение сформулированных проблем или задач


Слайд 3

Долгосрочные и ведомственные целевые программы решение проблем системного характера - возможность распределения ресурсов между мероприятиями и главными распорядителями бюджетных средств ежегодная оценка эффективности реализации - возможность получения субсидий решение конкретных отраслевых задач - при распределении средств расходы остаются действующими обязательствами главного распорядителя бюджетных средств ДЦП ВЦП Порядок разработки, утверждения и реализации целевых программ утверждается исполнительным органом муниципального образования. ДЦП и ВЦП утверждаются исполнительными органами. ст. 179 БК РФ ст. 179.3 БК РФ


Слайд 4

Показатели реализации мероприятий и показатели результативности Показатели результативности программы Показатели реализации мероприятий Указываются по каждому мероприятию и отражают его ход реализации по каждому периоду времени Как правило - показатели процесса и непосредственного результата Указываются по программе в целом и отражают общие реализации программы Как правило - показатели конечного результата, социально-экономического эффекта - количество проведенных спортивных соревнований, ед. - количество детей, посещавших детские оздоровительные лагеря, чел. - охват детей дополнительным образованием в сфере физической культуры и спорта , % - доля учащихся, сдавших ЕГЭ на «хорошо» и «отлично», %


Слайд 5

Типичные ошибки при подготовке долгосрочных и ведомственных программ Отсутствие единой системы целей, задач и мероприятий целевой программы Нечеткая формулировка мероприятий Неадекватность планируемых значений показателей результативности Отсутствие показателей реализации мероприятий и результативности программы, некорректность использования Пример некорректного показателя «оказание конституционно- гарантированных услуг в сфере здравоохранения, руб.»


Слайд 6

Выбор методических основ применения целевых программ на уровне МО Позиция Института экономики города: Программа имеет начало и конец Доля расходов бюджета, осуществляемых на программно-целевой основе не – самоцель 3. Системная оценка деятельности органов публичной власти должна осуществляться другими средствами Доля расходов на программно-целевой основе Использование программ в качестве инструмента мониторинга Позиция Минфина Программно-целевой метод управления – основа повышения эффективности бюджетных расходов, основа внутренних процедур мониторинга результативности и эффективности (конкурсные процедуры, рейтингование)


Слайд 7

Целевые программы и программы социально-экономического развития Два подхода к пониманию программы социально-экономического развития: инструмент программно-целевого метода УПРАВЛЕНИЯ (Приказ Минэкономразвития № 170 от 17.06.2002 ) и элемент системы долгосрочного индикативного ПЛАНИРОВАНИЯ (115-ФЗ от 20.07.1995 ) Программа СЭР инструмент – индикативного планирования - «увязки» с ДЦП и ВЦП не требуется 2. Программа СЭР – полноценный инструмент управления, содержащий собственную структуры целей, задач и мероприятий - требуется «увязка» программы СЭР, ДЦП и ВЦП Варианты построения системы программ: Полная интеграция мероприятий Полное распределение мероприятий по программам Частичное отражение мероприятий ДЦП и ВЦП в программе СЭР (потребует регулярного пересмотра программы СЭР)


Слайд 8

Инструменты БОР Доклады о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (ДРОНДы)


Слайд 9

Характеристика ДРОНДа Документ отраслевого планирования, составляется ежегодно на плановый период (3 года, на которые утвержден муниципальный бюджет, и последующие 2 года) Документ, включающий в себя отчетные данные за 3 предшествующих года, на основе которых можно составить анализ деятельности ГРБС Составляется главным распорядителем бюджетных средств (Управления образование, культуры, физической культуры и спорта, здравоохранения, Финансовым управлением, Администрацией ….)


Слайд 10

Разделы ДРОНДа Общие положения - раздел 1 «Цели и задачи деятельности»; - раздел 2 «Расходные обязательства и формирование доходов» - раздел 3 «Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность»; - раздел 4 «Распределение расходов по целям, задачам и программам»; - раздел 5 «Результативность бюджетных расходов Методические рекомендации по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования на 2006–2008 годы (письмо Минфина от 27.06.2005 № 02-АЛ/2008)


Слайд 11

Структура и содержание разделов ДРОНДа Общие положения Указание статуса ГРБС, даты создания Описание сферы деятельности (компетенции) ГРБС со ссылкой на нормативно-правовые акты и иные официальные документы Краткое описание сети учреждений, подведомственных ГРБС При отсутствии у ГРБС подведомственных учреждений приводится описание структуры и основных направлений деятельности ГРБС.


Слайд 12

Раздел 1 «Цели и задачи деятельности» Стратегическая цель - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата в сфере деятельности главного распорядителя средств; Тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых общественно значимых результатов деятельности главного распорядителя средств по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей Требования к целям и задачам : целей не более 5, задач не более 3–7 по каждой цели охватывают всю сферу деятельности ГРБС “Smart” (Смарт) цели: конкретность, измеряемость, достижимость, реалистичность и зависимость от времени согласованы с целями и задачами документов социально-экономического развития муниципального образования


Слайд 13

Раздел 2. «Расходные обязательства и формирование доходов»


Слайд 14

Оценка внебюджетных доходов


Слайд 15

Раздел 3. «Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность» Приводится перечень и краткое описание действующих и предполагаемых к принятию ВЦП и ДЦП , часть мероприятий которых лежит в сфере ответственности ГРБС: Наименование программы Цели и задачи Объем финансирования Источники финансирования Ожидаемые конечные результаты Влияние программы на решение задач, стоящих перед ГРБС Краткое описание направлений непрограммной деятельности ГРБС.


Слайд 16

Отражение программ в докладах о результатах и основных направлениях деятельности Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Непрограммная деятельность Ведомственные целевые программы Долгосрочные целевые программы Распределение средств главного распорядителя бюджетных средств Документы планирования и прогнозирования социально-экономического развития муниципального образования (приоритеты муниципального развития) Долгосрочные целевые программы Доклады о результатах и основных направлениях деятельности Ведомственные целевые программы


Слайд 17

Раздел 5 «Результативность бюджетных расходов» Разработка и выбор показателей. Оценка производится по следующим направлениям: 1) степень достижения целей, решения тактических задач ГРБС за отчетный период деятельности; 2) степень соответствия значений фактически достигнутых показателей деятельности плановым значениям показателей и обоснование причин существенных отклонений; 3) степень соответствия значений показателей деятельности на очередной плановый год от плановых значений показателей предыдущих лет и обоснование причин существенных отклонений; 4) результативность деятельности


Слайд 18

Раздел 5 «Результативность бюджетных расходов»


Слайд 19

Объективные условия, осложняющие учет результатов мониторинга и оценки деятельности ГРБС при определении объемов финансирования Влияние деятельности других подразделений муниципальной администрации, а также органов государственной власти Несопоставимость деятельности ГРБС Неполное соответствие фактической сферы ответственности и финансовых полномочий ГРБС Затраты на сбор дополнительных показателей Разная мера самостоятельности деятельности ГРБС


×

HTML:





Ссылка: