'

XBRL. Возможности применения

Понравилась презентация – покажи это...





Слайд 0

1 XBRL. Возможности применения ТК 122 «Стандарты финансовых операций» подкомитет № 2 «Технологии операций на финансовых рынках »


Слайд 1

Новый подход к финансовой отчетности на основе стандарта XML и метаданных. Структурирование информации (для возможности обеспечения STP - сквозной автоматизированной обработки). Стандарт информационного взаимодействия между эмитентами, участниками финансовых рынков, инфраструктурными организациями и регуляторами финансовых рынков. 2 Что такое XBRL


Слайд 2

3 Таксономия/Словарь (taxonomy) Набор связанных определений (стандартных тэгов) для определенной ситуации: Общие стандарты финансовой отчетности (МСФО, US GAAP) Специфика для отдельных типов компаний (напр., банки, брокеры-дилеры) Расширяемость - дополнительные специфические тэги, используемые во внутреннем документообороте Словарь XBRL


Слайд 3

4 Тэги XBRL Метки (для чтения человеком) Тэг (tag) Специальные метки, с использованием которых стандартным образом отмечается каждый значимый элемент формы финансовой отчетности. <ifrs:Cash ContextRef=“AsOf2009” unitRef = “EUR">28700000</ifrs:Cash> Тэги XBRL Тэги XBRL


Слайд 4

Место XBRL среди стандартов для операций на финансовых рынках


Слайд 5

6 возможность повысить качество предварительного контроля данных; автоматизированные процедуры анализа данных; часть компаний, возможно, уже готовят отчеты в форме XBRL для иностранных инвесторов или регуляторов; представление информации в XBRL более привлекательно для иностранных аналитиков и инвесторов; XBRL не требует раскрытия большей информации, чем обычный отчет (и может вводиться постепенно, как дополнение к обычной форме предоставления отчетности); Пример 1. Сбор и централизованное хранение финансовой отчетности


Слайд 6

7 Формы для ФРС Публикация на веб-сайте Раскрытие информации перед инвесторами Раскрытие информации в СМИ Формы для FDIC (аналог АСВ) Данные бухучета Дополнительная информация Пояснения изменений - Фактически одна и та же информация предоставлялась получателям в разных формах - Обработка этой информации в основном проводилась вручную Сбор финансовой отчетности в США: 2001 год


Слайд 7

Единый формат и централизованное хранилище собираемых данных; Возможность автоматизированного анализа; Автоматическое преобразование данных в требуемые форму и представление 8 Формы для FRS Публикация на веб-сайте Раскрытие информации перед инвесторами, кредиторами, Раскрытие информации в СМИ Формы для FDIC Данные бухучета Дополнительная информация Пояснения изменений Сбор финансовой отчетности в США: 2010 год


Слайд 8

ERP Документация Ф Финансы в Excel Ф Продажи Сводка в Word Преобразование в ASCII Преобразование в Word Преобразование в HTML Преобразование данных Банковский отчет Годовой отчет Преобразование данных Web или HTML Преобразование данных Преобразование данных Организация поиска Интранет Преобразование во внутренние отчеты Преобразование во внутренние отчеты Подготовка данных (комментарии) Формати-рование для банка Финансовые службы, бухгалтерия, аудиторы Инвесторы, аналитик, собственники Процесс подготовки финансовой отчетности (без XBRL)


Слайд 9

ERP Документация Ф Финансы в Excel Ф Продажи Сводка в Word Инструменты создания данных Интранет Банковский отчет Годовой отчет Публичные отчеты, созданные из XBRL файлов Web или HTML Инструменты создания данных Финансовые службы, бухгалтерия, аудиторы Инвесторы, аналитик, собственники Аналитические инструменты Средства экспорта в XBRL Организация поиска Процесс подготовки финансовой отчетности (с XBRL)


Слайд 10

11 структурирование и формализация процесса сбора, обработки и распространения информации о событиях эмитентов; возможность повысить оперативность распространения информации; возможность автоматизированной обработки такой информации (в т.ч. системами автоматизированной торговли); наличие готового словаря (таксономии) – подготовлен SWIFT, DTCC и XBRL US исключает риск искажения информации, информация доводится до инвесторов напрямую (без участия третьих сторон) основа для новых информационных сервисов Пример 2. Сообщения о событиях эмитентов (corporate actions)


Слайд 11

12 SEC напрямую доводит информацию непосредственным участникам и передает в DTCC Эмитент готовит информацию о событии и отправляет его в формате XBRL Информация хранится и обрабатывается автоматизировано, средства XBRL также предоставляют возможность интерактивного доступа DTCC организует ведение архива XBRL, на его основе предоставляет новые сервисы для инвесторов и аналитиков Применение XBRL Центральным депозитарием для распространения информации о событиях эмитентов (corporate actions, на примере DTCC)


Слайд 12

Прохождение информации о corporate actions (на примере США)


Слайд 13

NIS Формы в Excel (по шаблону) Формы отчетов в PDF (по шаблону) Проверка данных DBMS XML XBRL Конвертация в XBRL Компании, прошедшие листинг на Borsa Italiana Borsa Italiana Ошибки Представление на сайте Borsa Italiana XBRL-документ также может использоваться: На сайте компании На ленте новостей Отчет регуляторам Использование XBRL на Borsa Italiana (NIS)


Слайд 14

15 Из отчетов можно оперативно извлекать только те данные, которые необходимы. XBRL содержит не только данные, но и формулы и связи Можно легко проводить анализ динамики изменения показателей со временем или сравнение одного и того же показателя для разных компаний Можно проводить анализ в разных валютах Можно(*) преобразовывать в разные систему учета (US GAAP, MCФО; для РСБУ готовых таксономий нет) Отчеты из XBRL могут автоматически трансформироваться в нужную форму (для печати, для размещения в Интернет, для сдачи отчетности) Данные на XBRL могут автоматически обрабатываться (например, системами алгоритм. торговли) Преимущества XBRL: итоги


Слайд 15

16 US UK JP ES SE CN ZA AU DE DK Апробация Использование KR SG FR NZ NL LuX Portugal BE EU CEBS XBRL в банковских регуляторах (2007)


Слайд 16

17 XBRL: Биржи и фин.регуляторы (2007) Sao Paulo NZSE ASX Johannesburg Shenzen EuroNext KOSDAQ Tokyo Singapore SWX Lux Апроба-ция Использо-вание Оценка TSX OBX LSE CSE Deutsche Borse Taipei SEC Korea Shanghai


×

HTML:





Ссылка: