'

Отчетность за I квартал 2012 г – на что обратить внимание

Понравилась презентация – покажи это...





Слайд 0

Отчетность за I квартал 2012 г – на что обратить внимание Титов Андрей Руководитель по развитию отраслевого направления Компания 1С: БИТ офис Преображенская площадь


Слайд 1

2 Отчетность в апреле Декларирование производства, оборота и использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции C 1 января 2012 г. индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную продажу пива и пивных напитков, обязаны осуществлять учет и декларирование объема их розничной продажи.


Слайд 2

3 Расчет по форме-4 ФСС РФ Начиная с отчета за 1 квартал 2012 г. Расчет составляется по форме, утв. Приказом Минздравсоцразвития РФ от 12.03.2012 № 216н. В новой форме в Раздел I добавлены таблицы: Таблица 4.2 – приводится расчет соответствия условий на право применения  пониженного тарифа  взносов для организаций, работающих в области информационных технологий; Таблица 4.3 – приводится расчет пониженного тарифа взносов страхователями, применяющими УСН; Таблица 4.4 – приводится расчет пониженного тарифа взносов некоммерческими организациями.


Слайд 3

4 Подробнее о заполнении новой формы- 4 ФСС РФ


Слайд 4

5 Составление расчета по форме - 4 ФСС РФ в программах «1С»


Слайд 5

6 Отчетность в апреле 20 апреля: Декларация по НДС Декларация по косвенным налогам Декларация по ЕНВД Единая (упрощенная) декларация Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду Декларация по налогу на игорный бизнес


Слайд 6

7 Составление декларации по НДС в «1С:Бухгалтерии 8»


Слайд 7

8 Декларация по косвенным налогам Декларацию по косвенным налогам необходимо составить по форме, утв. приказом Минфина РФ от 07.07.2010 № 69н, и представить в налоговый орган по месту учета в качестве налогоплательщика. В соответствии с Приказом ФНС России от 01.02.2012 № ММВ-7-6/40 «Об утверждении формата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков», с 06.03.2012г. заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков сдаются по новому формату 5.04.


Слайд 8

9 Декларация по ЕНВД Начиная с отчета за 1 квартал 2012 г. декларация по ЕНВД составляется по форме, утв. приказом ФНС РФ от приказом ФНС РФ от 23.01.2012 № ММВ-7-3/13@: в титульном листе добавлены строки для заполнения в соответствующих случаях сведений о реорганизованной организации; в раздел 2 добавлена строка для указания кодов оказываемых услуг; расширено до 4 знаков поле для дробной части значения коэффициента-дефлятора К1. Приказом Минэкономразвития РФ от 01.11.2011 № 612 коэффициент-дефлятор К1, необходимый для расчета налоговой базы по единому налогу на вмененный доход, установлен на 2012 год равным 1,4942.


Слайд 9

10 Отчетность в апреле Единая декларация составляется по форме, утв. приказом Минфина России от 10.07.2007 № 62н. Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду составляется по форме, утв. Приказом Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 05.04.2007 № 204. При составлении Расчета следует учитывать индексацию нормативов платы за негативное воздействие на окружающую среду, установленную Федеральным законом от 30.11.2011 № 371-ФЗ «О федеральном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов»


Слайд 10

11 Налог на игорный бизнес Начиная с отчета за февраль 2012 г. декларация на игорный бизнес составляется по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 28.12.2011 № ММВ-7-3/985@ (зарегистрирован в Минюсте РФ 06.02.2012 № 23148, опубликован в Российской газете 15.02.2012, вступил в силу 26.02.2012). По этой же форме ФНС РФ рекомендовала составить налоговую декларацию за январь по новым объектам налогообложения, к которым с 1 января 2012 г. отнесены процессинговый центр тотализатора (букмекерской конторы) и пункт приема ставок тотализатора (букмекерской конторы).


Слайд 11

12 Декларация по акцизам на подакцизные товары Не позднее 25 апреля налоговую декларацию по акцизам должны представить налогоплательщики, которые совершали в марте 2012 г. операции, предусмотренные ст.182 НК РФ. Налогоплательщики, имеющие свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом, должны представить декларацию не позднее 25 июня 2012 г. Декларация составляется по форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 14.06.2011 № ММВ-7-3/369@.


Слайд 12

13 Декларация по налогу на прибыль Федеральным законом от 16.11.2011 № 321-ФЗ в НК РФ внесены поправки, предусматривающие возможность консолидации группой компаний своих обязательств по налогу на прибыль. При этом: участники консолидированной группы, кроме ответственного участника, не представляют налоговые декларации, если они не получают доходов, не включаемых в консолидированную налоговую базу этой группы; ответственный участник составляет налоговую декларацию по консолидированной группе налогоплательщиков на основе данных налогового учета и консолидированной налоговой базы в целом по консолидированной группе налогоплательщиков, и представляет ее не позднее 28 апреля в ИФНС по месту регистрации договора о создании такой группы. В марте 2012 г. на сайте ФНС РФ размещен Проект Приказа об утверждении новой формы и формата налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и порядка её заполнения, учитывающий нововведения.


Слайд 13

14 Составление деклараций и налоговых расчетов по налогу на прибыль в «1С:Бухгалтерии 8»


Слайд 14

15 Отчетность в мае 2 мая: Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых Бухгалтерская отчетность Расчет по форме РВ-3 15 мая: Расчет по форме РСВ-1 Отчетность персонифицированного учета в ПФР


Слайд 15

16 Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций введены показатели для реорганизованной организации (код формы реорганизации, ИНН и КПП реорганизованной организации); введены новые коды видов имущества; для льгот введен составной показатель (для региональных льгот во второй части указывается номер, пункт и подпункт статьи закона субъекта РФ, которым установлена льгота); в регистре сведений «Ставки налога на имущество» указывается отличительный признак вида недвижимого имущества.


Слайд 16

17 Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых В декларации сохранен все разделы и подразделы. Изменения обусловлены поправками в главу 26 «Налог на добычу полезных ископаемых» НК РФ, вступившими в силу с 1 января 2012 года: в разделе 2 «Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, за исключением угля»: название показателя "Значение коэффициента Кв" (графа 5) заменено на "Значение коэффициентов"; добавлен новый показатель «Сумма налогового вычета» (строка 085). в разделе 3 «Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости» в подразделе 3.2 «Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным ископаемым» сумма расходов по добыче полезного ископаемого отражается в рублях и копейках


Слайд 17

18 Бухгалтерская отчетность Начиная с отчетности 2012 года бухгалтерский баланс составляется по форме, утв. Приказом Минфина РФ от 02.07.2010 № 66н в ред. Приказа от 05.10.2011 № 124н (!). Изменения обусловлены вступлением в силу ПБУ 24/2011 «Учет затрат на освоение природных ресурсов»: в разделе I «Внеоборотные активы» добавлены строки «Нематериальные поисковые активы» и «Материальные поисковые активы».


Слайд 18

19 Расчет по форме РВ-3 ПФР Расчет по форме РВ-3 ПФР должны представить организации, которые уплачивают взносы на дополнительное социальное обеспечение: организации, использующие труд летных экипажей воздушных судов гражданской авиации; организации угольной промышленности. Расчет составляется по форме, утв. Приказом Минздравсоцразвития РФ от 03.11.2011 № 1322н. Расчет представляется в территориальные органы Пенсионного фонда Российской Федерации по месту постановки организации на учет в качестве плательщика страховых взносов.


Слайд 19

20 Расчет по форме РСВ-1 ПФР Начиная с отчета за 1 квартала 2012 г. расчет представляется по новой форме РСВ-1 ПФР, утв. приказом Минздравсоцразвития РФ от 15.03.2012 № 232н Раздел 1 "Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам"; Раздел 2 "Расчет страховых взносов по тарифу"; Раздел 3 "Расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа для уплаты страховых взносов"; Раздел 4 "Суммы доначисленных страховых взносов с начала расчетного периода"; Раздел 5 "Сведения, необходимые для применения положений пункта 1 части 3 статьи 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ... ".


Слайд 20

21 Подробнее о заполнение расчета по форме РСВ-1 ПФР


Слайд 21

22 Сведения персонифицированного учета Основные изменения: Итоговые показатели по пачкам и в целом по страхователю в описях АДВ-6-2, АДВ-6-3 и АДВ-6-4 теперь указываются без округления -  в рублях и копейках. Справочник кодов категорий застрахованных лиц дополняется новыми кодами. Вводятся коды исчисляемого страхового стажа для периодов, не включаемых в страховой стаж. По взносам в ПФР, уплачиваемым с сумм, превышающих предельную величину базы, устанавливается, что  данные суммы взносов в персонифицированной отчетности не отражаются


Слайд 22

23 Подготовка сведений персонифицированного учета в программах «1С»


Слайд 23

Титов Андрей Компания 1С: БИТ офис Преображенская площадь www.1cbit.ru Спасибо за внимание!


×

HTML:





Ссылка: