'

Конференция по SOX в Москве– Обзор SOX

Понравилась презентация – покажи это...





Слайд 0

Конференция по SOX в Москве– Обзор SOX


Слайд 1

03.12.2015 2 COКС – часть системы корпоративного управления Basel II Оценка капитала и стандарты отчетности для международных банков Health Insurance Portability & Accountability Act (HIPAA) Право сохранения медицинсокй страховки при перемене места; Медицинская тайна NASD 3110 Регламенты по обмену информацией с акционерами и общественностью Graham Leach Bliley Act (GLBA) Конфиденциальность финансовой информации СИСТЕМА СООТВЕТСТВИЙ Sarbanes-Oxley Система денежных санкций для открытых акционерных обществ


Слайд 2

03.12.2015 3 Что такое Закон Сарбана-Оксли (SOX)? Закон Сарбана-Оксли был подписан в июле 2002 года с целью восстановления доверия и обеспечения достоверности корпоративного бухгалтерского учета и отчетности Повышенная ответственность руководства и аудиторских комитетов Новые стандарты аттестации для внешних аудиторов Новые правила сертификации для финансовых и исполнительных директоров Повышенные штрафы по несоответствиям 11 новых требований по системе соответствий Более 90 разделов нормативного акта Более 300 отдельных, обеспеченных санкциями правовых норм Более 1000 результирующих интерпретаций и петиций с июля 2002 SOX предполагает систему денежных штрафов для открытых акционерных обществ Раздел 302 требует от руководителей персонально подтвердить достоверность финансовой отчетности Раздел 404 требует полного документирования процесса внутреннего контроля и процедур составления финансовой отчетности, также как и их аудиторсокй аттестации


Слайд 3

03.12.2015 4 На кого распространяются требования SOX? Все компании, котирующиеся на открытом рынке США Зарубежные отделения компаний, котирующихся на открытом рынке США Неамерикансие компании с отделениями, ценные бумаги которых котируются на биржах в США Американские компании, зарегистрированные за рубежом Неамерикансике компании, тесно связанные с бизнес-процессами котирующихся в США компаний (например, интегрированные цепочки поставок) Неамериканские компании, которые имеют (или планируют) деловые связи с правительственными организациями США Неамериканские компании со значительным объемом операций на территории США Неамериканские компании, которые планируют процесс слияния или поглощения с компанией, котирующейся в США Несмотря на то, что SOX это американский закон, действие его распространяется не только на американские компании, котирующиеся на биржах США, но и на:


Слайд 4

03.12.2015 5 SOX – новые стандарты на рынке капитала Ведомство BAFIN (Германия) планирует принятие закона, подобного закону Сарбана-Оксли для регулирования немецкого рынка Committee of European Securities Regulators (CESR) и ECOFIN Council также выдвинуло инициативу, на основе которой в мае 2004 года было принята директива об усилении мер по обеспечению транспарентности и улучшению информации для инвесторов. Пнанируется, что данный закон вступит в силу к концу 2006 года. Возможно, и в России в ближайшее время появится подобное законодательство, ужесточающее систему соответствий для предприятий, котирующих свои ценные бумаги на биржах Требования SOX – это не законодательная формальность, а новые рамки политики привлечения инвестиций на зарубежных рынках капитала Очевидно: Система регулирования деятельности конпаний, которующих свои ценные бумаги на мировых фондовых рынках, усложняется и ставит предприятия в рамки жесткой конкуренции на рынке инвестиций


Слайд 5

03.12.2015 6 SOX – серьезная задача для бизнеса SOX предполагает серьезные требования соответствия новым правилам постановки бизнеса в Вашей организации: Цель: Активное управление обеспечением прозрачности финансовой информации и системой внутреннего контроля для достижения конкурентного преимущества на рынке Выполение требований Разделов 302/404 Закона SOX Планирование и автоматизация операций в рамках достижения требований соответсвия Управление рисками Обеспечение прозрачности финансовой информации и качества корпоративного управления Построение платформы корпоративного управления, эффективной по затратам, легко внедряемой и используемой


Слайд 6

03.12.2015 7 Влияние новых требований на фокус бизнеса Корпоративное управление Закон Сарбана-Оксли, 2002 Внутренний контроль Системы и Процессы Управление изменениями Корпоративное управление – фокус на роли, ответственности и составе руководителей, а также аудиторского состава в компании Внутренний контроль – фокус на оценке системы внутреннего контроля и ее показателях. Рекомендации по определению сфер повышенного риска и по введению процедур для улучшения системы их контроля. Системы и Процессы – фокус на анализе и улечшении процесса сквозного прохождения финансовой информации. Внедрение автоматизированных решений, обеспечивающих улечшенное качество финансовой отчетности и системы контроля за ее составлением. Обеспечение требований законодательства Сарбана-Оксли от 2002 года находится в фокусе всех компаний, ценные бумаги которых котируются на американских биржах


Слайд 7

03.12.2015 8 Высокие штрафы за несоответствие Финансовый и исполнительный директора компаний теперь лично несут ответственность за полноту и точность информации, находящейся в финансовых отчетах, а также за эффективность основного контроля в размере до 5 млн. долл. США штрафов и 20 лет тюремного заключения Значительные зарубежные инвестиционные компании заплатили штрафы в размере около 8,3 млн. долл. США за неправильную организацию системы электронного документооборота UBS PaineWebber выплатил штраф в 500,000 долл. США за сокрытие брокером клиентской информации Deutsche Bank выплатил штраф в 750,000 долл. США за возникшую ситуацию конфликта интересов при слиянии компаний HP и Compaq Schering-Plough заплатиз 500 млн. долл. США за урегулрования ситуации с FDA Альтернатива превратилась в Обязательство Никогда еще стимулы, мотивирующие всесторонний внутренний контроль, не были столь действенными


Слайд 8

03.12.2015 9 Закон Сарбана-Оксли, 2002 – недавние изменения Измененное определение внутреннего контроля Дата вступления требований в силу перенесена Компании должны предоставить отчет о тех средствах и методах, которые используются руководством для целей оценки эффективности внутреннего контроля и финансовой отчетности Внесено руководство для менеджеров по определению эффективности и качества финансовой отчетности в случае, если обнаружены одно или несколько значительных несоответствий Поквартальный анализ должен включать в себя все изменения в показателях внутреннего контроля за финансовой отчетностью, которые могут оказать существенное влияние на ее показатели. Поквартальный анализ проводится по итогам окончания налогового периода Комиссия по Ценным Бумагам и Бирже (США) опубликовала в феврале 2004 года окончательные требования по Разделу 404, которые включают следующие изменения:


Слайд 9

03.12.2015 10 Вступление закона Сарбана-Оксли в силу Для большинства акционерных обществ законодательсво вступает в силу после 15 ноября 2004 года (дата была перенесена с 15 июня 2004 года) Маленькие и зарубежные компании предполагается перевести на новые требования после 15 июля 2005 года (дата была перенесена с апреля 2005 года) В данный момент определены следующие даты вступления законодательства в силу:


Слайд 10

03.12.2015 11 Статистика по готовности к требованиям SOX Не приступили к внедрению 260 (15%) Рассматривают возможность реализации проекта и выбирают партнеров 448 (25%) Приступили к реализации проекта 1.039 (57%) Полностью подготовлены к новой системе требований 54 (3%) Источник www.sarbanes-oxley-forum.com Опрос от 10 июля 2004 года Результаты опроса, проведенного среди руководителей 1.801 крупных международных компаний Примеры компаний, полностью готовых к требованиям SOX Bayer AG Credit Suisse First Boston Deutsche Telekom


Слайд 11

03.12.2015 12 Преимущества автоматизированного подхода Возможность отслеживать процессы внутреннего контроля в реальном времени Оптимизация документооборота Введение персональной ответственность по разделам внутреннего контроля, ее оценка и распределение в процессе проведения процедур контроля. Руководитель получает только управленческую информацию и при необходимости может выявить детали по обнаруженным несоответствиям Уменьшение времени на составление контрольных отчетов. Комплексная система отчетов. Улучшение обмена информацией о рисках и критических параметрах деятельности в организации Возможность для руководства оценить степень достоверности результирующих отчетов, оценить закономерность принятия решения о значимости несоответствий путем отслеживания последовательных шагов и ответственных лиц в системе Обеспечение многогранного взгляда на риски и контрольные процедуры Возможность интеграции автоматизированной системы внутреннего контроля и других систем и баз данных. Высшее руководство компании должно получить инструментарий для выявления, анализа и оценки факторов, могущих повлиять на недостоверность финансовой отчетности


Слайд 12

03.12.2015 13 Преимущества решения «Office Solution Accelerator» Microsoft «Office Solution Accelerator» для SOX, являясь масштабируемым и гибким решением, обеспечивает долгосрочное соответствие системы корпоративного управления требованиям нового законодательства Позволяет сократить время, упростить и удешевить процесс обслуживания готового приложения, который всегда требовал больших материальных и временных затрат Использует уже существующую платформу Microsoft и дает возможность работать с уже знакомым продуктом Делается акцент на управление информационными ресурсами и их совместное использование в организации (не просто сбор и хранение информации) Обеспечивает прозрачность корпоративных процессов, отчетности, рисков и системы внутреннего контроля


Слайд 13

03.12.2015 14 Контакты Стеффен Тампэ Владимир Бурцев БерингПойнт Германия ООО БерингПойнт (Россия) Solution Lead SOX/ECM EMEA Менеджер Teл: +49 172 6767 419 Teл: +7 095 9992264 steffen.tampe@bearingpoint.com vladimir.burtsev@bearingpoint.com Михаил Козлов Юрий Томашко Microsoft Россия Microsoft Россия Консультант по решению SOX Менеджер по продаже решений Tel: +7 095 9678585 Tel: +7 095 9678585 mikhko@microsoft.com yurit@microsoft.com


Слайд 14

SOX Roadshow Moscow


×

HTML:





Ссылка: