'

Обзор основных изменений в формах налоговой отчетности на 2011 год

Понравилась презентация – покажи это...





Слайд 0

Тематический семинар Обзор основных изменений в формах налоговой отчетности на 2011 год Клейус Евгения 1С-Рейтинг


Слайд 1

2 ФНО 2011 год ФНО за 2011 год утверждены Приказом МФ РК от 20.12.2010 г №644 «Об утверждении Правил составления налоговой отчетности» SALYK.KZ > Налоговая отчетность > ФНО на 2011 год


Слайд 2

3 в большинство ФНО внесены изменения и дополнения уточняющего характера; в отдельных формах исключены или добавлены строки и разделы, связанные с изменениями в налоговом законодательстве; в отдельных формах исключены или добавлены приложения к декларациям, расчетам; ФНО 201.00 и 328.00 на 2011 год не изменились. Основные изменения в ФНО на 2011 г


Слайд 3

4 Изменения штрих-кода в ФНО на 2011 г 2011 2010 9 1


Слайд 4

5 Внесены изменения и дополнения уточняющего характера в формы 100.00, 101.02, 101.04, 110.00, 120.00, 121.00, 150.00, 200.00, 220.00, 230.00, 240.00, 300.00, 320.00, 400.00 , 421.00, 431.00, 540.00, 570.00, 590.00, 700.00, 810.00, 860.00, 870.00, 910.00, 920.00 и в Правила их составления Основные изменения в ФНО на 2011 г


Слайд 5

6 Форма 200.00 «Декларация по ИПН и социальному налогу» пп.2) п.16 строки 200.00.002 « в т.ч. доходы, облагаемые ИПН» предназначены для отражения суммы доходов, облагаемых у источника выплаты, за каждый месяц налогового периода, определяемой как разница между суммами, отраженными в соответствующих строках 200.00.001 и доходами, не подлежащими налогообложению в соответствии со статьями 156 и 166 Налогового кодекса (за исключением доходов, указанных в подпункте 24) пункта 1 статьи 156 Налогового кодекса). В случае, если корректировки, предусмотренные статьей 156 Налогового кодекса и налоговые вычеты, предусмотренные статьей 166 Налогового кодекса превышают начисленные доходы, в соответствующих строках отражается ноль. . Правила составления ФНО 200.02


Слайд 6

7 Форма 200.02 – «Перечень доходов работников, облагаемых и не облагаемых социальным налогом» п. 27 Данная форма предназначена для отражения перечня доходов работников, облагаемых социальным налогом, обязательных пенсионных взносов и доходов, не облагаемых социальным налогом. Форма заполняется по итогам года и представляется вместе с Декларацией за 4 квартал. п. 28 В разделе «Виды доходов»: строки с 200.02.001 по 200.02.015 предназначены для отражения суммы начисленных доходов работников, облагаемых социальным налогом с начала года; . Правила составления ФНО 200.00


Слайд 7

8 Форма 300.00 – «Декларация по НДС» пп.9) п.15 код валюты: Указывается код валюты в соответствии с приложением 23 «Классификатор валют», утвержденный Решением Комиссии Таможенного союза от 20 сентября 2010 года № 378 «О классификаторах, используемых для заполнения таможенных деклараций»; Обязательно указывается код валюты в соответствии с таможенным законодательством таможенного союза и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан; . Правила составления ФНО 300.00


Слайд 8

9 Правила составления ФНО 300.00 В приложении 300.02 формы 300.00 добавлена новая строка 300.02.010 «Временный ввоз на территорию Республики Казахстан товаров, предусмотренных перечнем в соответствии с пунктом 3 статьи 276-15 Налогового кодекса».


Слайд 9

10 Форма 300.09 – «Реестр счетов-фактур по реализованным в РФ в течение налогового периода товарам и (или) выполненным работам по переработке давальческого сырья» п. 46 Данная форма предназначена для детального отражения сведений о счетах–фактурах, выписанных по реализованным в РФ в течение налогового периода товарам или выполненным работам по переработке давальческого сырья, ввезенного на территорию РК с территории РФ с последующим вывозом продуктов переработки на территорию другого государства. Также в данной форме подлежат отражению счета-фактуры, выписанные в соответствии с договорами (контрактами) резидентам государств, не являющихся членами таможенного союза, по товарам, отгруженным в РФ в течение налогового периода или выполненным работам по переработке давальческого сырья, ввезенного на территорию РК с территории РФ с последующим вывозом продуктов переработки на территорию другого государства. . Правила составления ФНО 300.00


Слайд 10

11 Форма 300.09 пп 2) п 51 В разделе «Сумма налога на добавленную стоимость по реализованным товарам, работам: в графе В указывается ИНН/КПП – идентификационный номер налогоплательщика/код причины постановки на учет – покупателя из Российской Федерации. В случае, если покупателем является юридическое лицо, то указываются ИНН и КПП через знак «/», если по покупателем является индивидуальный предприниматель, то указывается его ИНН. В случаях, когда в соответствии с договором (контрактом), на основании которого осуществляется экспорт товаров, покупателем товаров является резидент государства, не являющегося членом таможенного союза, а получателем товаров является резидент Российской Федерации, данная графа заполняется при наличии сведений о ИНН/КПП грузополучателя в указанном договоре (контракте). При этом в графе F необходимо указать соответствующий вид оборота Правила составления ФНО 300.00


Слайд 11

12 Форма 300.09 пп 6) п 51 В разделе «Сумма налога на добавленную стоимость по реализованным товарам, работам: в графе F заглавными кириллическими буквами указывается вид оборота, облагаемого по нулевой ставке. «Э» – счет-фактура выписан по экспортируемым в государства-члены ТС товарам; «Г» – счет-фактура выписан резиденту государства, не являющегося членом ТС, а грузополучателем товара на территории РФ является резидент РФ; «Р» - счет-фактура выписан по работам по переработке давальческого сырья, ввезенного на территорию РК с территории другого государства-члена ТС с последующим вывозом продуктов переработки на территорию другого государства. Аналогичен порядок заполнения ф. 300.10 «Реестр счетов-фактур по реализованным в Республику Беларусь в течение налогового периода товарам и (или) выполненным работам по переработке давальческого сырья» Правила составления ФНО 300.00


Слайд 12

13 Правила составления ФНО 100.00 В форму 100.00 за 2011 год добавлено приложение 100.19 «Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности»


Слайд 13

14 В приложении 910.01 формы 910.00 добавлены новые разделы: «Исчисление индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты с доходов (в том числе в виде вознаграждений, дивидендов, стипендий)»; «Исчисление индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты с доходов ( в том числе в виде вознаграждений, дивидендов, стипендий) иностранцев и лиц без гражданства, являющихся нерезидентами Республики Казахстан в соответствии со статьей 190 Налогового кодекс». Правила составления ФНО 910.00


Слайд 14

15 в форме 240.00 добавлены строка «Частный судебный исполнитель»; в форме 240.00 добавлено приложение 240.06 «Доход от уступки права требования доли в жилом здании по договору о долевом участии в жилищном строительстве» в форме 700.00 добавлена строка «Частный судебный исполнитель»; в форме 120.00 исключено приложение 120.05 «Доходы из источников в Республике Казахстан, выплачиваемые юридическим и физическим лицам, являющимся нерезидентами»; в форме 570.00 исключено приложение 570.01 «Определение налоговой базы по рентному налогу на экспорт»; в форме 810.00 исключено приложение 810.01 «Об исчислении сумм сбора с аукционов по каждому проведенному аукциону по реализации имущества (имущественных прав) за налоговый период (месяц)»; Прочие изменения в ФНО


Слайд 15

16 В течение 2011 года (второго полугодия) возможны изменения в ФНО 2011 и процедурах сдачи отчетности Проверяйте состояние законодательство перед начало подготовки отчетности и ее отправки. Следите за информационными рассылками АНК. Применяйте правила составления ФНО вне зависимости от своего опыта. Важно


Слайд 16

Обзор основных изменений в формах налоговой отчетности на 2011 год Тематический семинар СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ! Клейус Евгения 1С-Рейтинг


×

HTML:





Ссылка: