'

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕПАРТАМЕНТА ВНУТРЕННЕГО АУДИТА ОАО «МРСК ВОЛГИ»

Понравилась презентация – покажи это...





Слайд 0

г. Саратов 2009 г. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕПАРТАМЕНТА ВНУТРЕННЕГО АУДИТА ОАО «МРСК ВОЛГИ»


Слайд 1

Структура департамента внутреннего аудита Заместитель генерального директора по безопасности Департамент внутреннего аудита Начальник департамента Заместитель начальника Ведущий специалист


Слайд 2

Виды аудиторских проверок Плановая аудиторская проверка – аудиторская проверка, запланированная на конкретные сроки и по определенному перечню вопросов. Внеплановая аудиторская проверка – незапланированная аудиторская проверка, проводимая по инициативе руководства Общества. Тематическая аудиторская проверка – форма внутреннего аудита, которой охватывается одно или несколько направлений деятельности. Виды аудиторских проверок Плановая проверка Внеплановая проверка Тематическая проверка


Слайд 3

Документы регламентирующие деятельность департамента Стандарты аудиторской деятельности Положение о департаменте внутреннего аудита Положение о процедурах внутреннего контроля Должностные инструкции сотрудников


Слайд 4

Функции департамента внутреннего аудита ФУНКЦИИ: Аудит технической, финансовой и управленческой отчетности Общества, анализ ее достоверности Соблюдение политик, процедур, стандартов, а также норм законодательства Проведение внутреннего аудита в филиалах и подразделениях Общества Контроль и аудит целевого использования финансовых средств Общества Исследование порядка расходования фондов по различным проектам и программам Выявление внутренних резервов Общества и определение пути их эффективного использования. Мониторинг данных, представленных в отчетах по внутреннему аудиту Представление информации о существенных рисках, проблемах контроля и корпоративного управления, рекомендации по улучшению существующих систем Составление отчетов о проделанной работе, заключений Контроль за принятием мер по устранению выявленных в ходе проверок нарушений и недостатков путем: - последующих аудиторских проверок - анализа отчета о выполнении «Программы мероприятий по результатам аудиторских проверок»


Слайд 5

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ: Своевременное определение и анализ рисков, стоящих перед Обществом Предоставление объективной оценки эффективности Общества в достижении своих целей Проверка адекватного отражения хозяйственных операций, полноты и достоверности финансовой и управленческой информации Обеспечение сохранности активов Общества Обеспечение выполнения наиболее эффективным путем поставленных Обществом целей Обеспечение эффективного и экономичного использования ресурсов Выработка предложений для принятия управленческих решений по улучшению показателей производственно-хозяйственной деятельности Цели и задачи департамента внутреннего аудита


Слайд 6

ПРИНЦИПЫ: Регулярность – это осуществление функций внутреннего аудита на регулярной основе, что позволяет создать систему постоянного мониторинга ведения учета финансово-хозяйственной деятельности и снижает риски возникновения ошибок и нарушений. Гибкость - отельные направления проверок и объекты контроля определяются в соответствии с масштабами деятельности, характером операций и сделок. Полный охват всех направлений деятельности. Приоритетность аудиторских проверок по особо сложным направлениям. МЕТОДЫ: Определение подлинности и правильности оформления документов. Оценка арифметической точности данных, отраженных в первичных документах и в бухгалтерском учете. Сопоставление документов с документами, оформленными другими подразделениями для проверки достоверности хозяйственных операций и выявления нарушений и ошибок. Анализ и оценка формируемой информации, сравнение взаимозависимости финансовой и нефинансовой информации. Проверка соответствия совершаемых операций действующему законодательству. Принципы и методы внутреннего аудита


×

HTML:





Ссылка: