'

Председатель Совета директоров Группы компаний «Градиент Альфа» Павел Гагарин

Понравилась презентация – покажи это...





Слайд 0

Председатель Совета директоров Группы компаний «Градиент Альфа» Павел Гагарин Борьба государственных структур со схемами уклонения от уплаты налогов Конференция «Налоговая безопасность бизнеса" © Группа компаний «Градиент Альфа» Тел.740-12-64, http://www.gradient-alpha.ru


Слайд 1

«Налоговое давление» на бизнес в РФ Конференция «Налоговая безопасность бизнеса" © Группа компаний «Градиент Альфа», Тел.740-12-64, http://www.gradient-alpha.ru


Слайд 2

«Налоговое давление» на бизнес в РФ Конференция «Налоговая безопасность бизнеса" © Группа компаний «Градиент Альфа», Тел.740-12-64, http://www.gradient-alpha.ru


Слайд 3

«Налоговое давление» на бизнес в РФ Конференция «Налоговая безопасность бизнеса" © Группа компаний «Градиент Альфа», Тел.740-12-64, http://www.gradient-alpha.ru


Слайд 4

Схемы оптимизации таможенных платежей и налогов при импорте товаров Компания с торговым брендом Seller Offshore Фирма ВЭД Фирма-посредник «Оптимизация налогов» Таможенный брокер 100 50 40 20 110 450 340 $ пок упа т ели 500 Издержки Государственная граница ТОВАР Europe РФ Конференция «Налоговая безопасность бизнеса" © Группа компаний «Градиент Альфа», Тел.740-12-64, http://www.gradient-alpha.ru


Слайд 5

Схемы оптимизации таможенных платежей и налогов при импорте и экспорте Компания с торговым или производственным брендом C&C Company «Оптимизация» налогов Фирма-брокер 100 50 400 $ Государственная граница Europe РФ $ $ 100 500 300 Конференция «Налоговая безопасность бизнеса" © Группа компаний «Градиент Альфа», Тел.740-12-64, http://www.gradient-alpha.ru


Слайд 6

«Агентская» и «комиссионная» схемы оптимизации налогов Продавец товаров Производитель или поставщик товаров Фирма-посредник 100 $ 350 пок упа т ели Договор поставки Агентский (комиссионный) договор 450 Затраты: Реклама Маркетинг Транспорт Страховки Ремонт и т.д. 500 350 Конференция «Налоговая безопасность бизнеса" © Группа компаний «Градиент Альфа», Тел.740-12-64, http://www.gradient-alpha.ru


Слайд 7

Схема с «фирмой-прокладкой» «Фирмы-прок-ладки» Производитель или поставщик товаров Фирмы- «однодневки» 100 $ пок Упа т ели Товар 400 500 Товар Продавец товаров 450 300 Товар Конференция «Налоговая безопасность бизнеса" © Группа компаний «Градиент Альфа», Тел.740-12-64, http://www.gradient-alpha.ru


Слайд 8

«Вертикальная» комиссионная схема Фирма-посредник (комиссионер/агент) Производитель или поставщик товаров 100 $ пок Упа т ели Договор поставки 500 Фирма-продавец Фирма-субкомитент (принципал) Фирма-комитент (принципал) 450 450 101 450 102 Договор комиссии (агентский) Договор субкомиссии (субагентский) Договор поставки Фирма- «однодневка» Конференция «Налоговая безопасность бизнеса" © Группа компаний «Градиент Альфа», Тел.740-12-64, http://www.gradient-alpha.ru


Слайд 9

Основные методы, применяемые ФНС сегодня и в ближайшем будущем Методические разработки и аналитика Создание «математической модели» налогоплательщика по следующим параметрам: виды деятельности, денежный оборот по банку, филиальная/ торговая сеть, численность работающих, объем производственных/торговых площадей, признаки холдинговой структуры, структура бухгалтерского баланса, операции с наличностью, активы предприятия, характер взаимоотношений с контрагентами и обслуживающими бизнес организациями. Создание «налогового портрета» налогоплательщика: объем, детализация и регулярность уплачиваемых налогов, попытки возмещений, вычетов, возврата уплаченных ранее налогов, уровень официальных зарплат сотрудников, результаты предыдущих налоговых проверок. Создание «юридического портрета» налогоплательщика: местонахождение, разрешительная документация, правовая база деятельности. Сравнительный анализ «математической модели» и «налогового портрета», в т.ч. структур с аналогичным бизнесом, а также изучение корреляции с изменениями режимов налогообложения. Конференция «Налоговая безопасность бизнеса" © Группа компаний «Градиент Альфа», Тел.740-12-64, http://www.gradient-alpha.ru


Слайд 10

Основные методы, применяемые ФНС сегодня и в ближайшем будущем Негласный сбор информации «Оперативные альянсы» ФНС с силовыми ведомствами (МВД, ФСБ, ФСФМ, ГТК и др.). Использование оперативных методов силовых ведомств. Запросы в государственные органы регистрации, лицензирования, сертификации, в таможню, в банки и РКЦ, контрагентам, в другие (региональные) налоговые органы. Изучение компьютерных баз данных. Изучение документов контрагентов. Изучение информации по движению денежных средств, ценных бумаг. Работа с физическими лицами (должностные лица и персонал организаций). Анализ реальной структуры документооборота предприятия. Конференция «Налоговая безопасность бизнеса" © Группа компаний «Градиент Альфа», Тел.740-12-64, http://www.gradient-alpha.ru


Слайд 11

Выездные проверки Проведение комплексных и камеральных налоговых проверок на территории налогоплательщика. Проведение совместных мероприятий ФНС и МВД на территории налогоплательщика согласно Закона «О милиции» (силовая, информационная и аналитическая поддержка). Выездные проверки «без выезда» и … «без проверки». Конференция «Налоговая безопасность бизнеса" © Группа компаний «Градиент Альфа», Тел.740-12-64, http://www.gradient-alpha.ru Основные методы, применяемые ФНС сегодня и в ближайшем будущем


Слайд 12

Основные методы, применяемые ФНС сегодня и в ближайшем будущем «Сквозные» проверки Комплексная налоговая проверка контрагентов предприятия. Проверка банка, предоставляющего предприятию услуги по «оптимизации налогов» (анализ банковских фирм-«однодневок», их внешних и внутренних контрагентов, анализ системы прохождения платежей по схемам уклонения от налогов). Использование налоговыми органами информации ФСФМ при налоговых проверках предприятия и банка и в аналитической работе. «Дерево платежей» как «финансовый портрет» схемы по уклонению от уплаты налогов. Создание доказательной базы по «налоговым статьям». Конференция «Налоговая безопасность бизнеса" © Группа компаний «Градиент Альфа», Тел.740-12-64, http://www.gradient-alpha.ru


Слайд 13

Силовые действия Блокирование денежных средств на расчетном счете. Выставление инкассовых поручений на списание денежных средств в бюджет. Блокирование наличных «белой» и «черной» кассы предприятия и банка. « - руки прочь от компьютеров и телефонов!». Блокирование денежных средств на корсчете банка. Приостановление банковской лицензии или ее части. Обыски, выемки и т.д. Конференция «Налоговая безопасность бизнеса" © Группа компаний «Градиент Альфа», Тел.740-12-64, http://www.gradient-alpha.ru Основные методы, применяемые ФНС сегодня и в ближайшем будущем


Слайд 14

Основные методы, применяемые ФНС сегодня и в ближайшем будущем Действия вне правового поля Методы вызова налогоплательщика «для знакомства» (неправомерная блокировка счета/выставление инкассо, приглашение для дачи объяснений по деятельности, заведомо не имевшей место, угрозы суровой проверкой, подключением МВД и т.д.). Выставление завышенных или неправомерных санкций в отношении налогоплательщика (доначисления налогов, пени, штрафы). Угрозы применения более жестких мер при отказе удовлетворить незаконные требования. Весь арсенал методов силовых ведомств, используемый в оперативной работе. Конференция «Налоговая безопасность бизнеса" © Группа компаний «Градиент Альфа», Тел.740-12-64, http://www.gradient-alpha.ru


Слайд 15

Спасибо за внимание! Группа компаний «Градиент Альфа» ? Тел.: 740-12-64 ? Факс: 710-38-04 ? http://www.gradient-alpha.ru ? ? E-mail: inform@gradient-alpha.ru Гагарин Павел Александрович Конференция «Налоговая безопасность бизнеса"


×

HTML:





Ссылка: