'

Роль аудитора в процессе IPO

Понравилась презентация – покажи это...





Слайд 0

Роль аудитора в процессе IPO Гагик Нерсесян партнер, «Бейкер Тилли Украина»


Слайд 1

Основные этапы IPO Принятие решения об IPO. Выбор площадки Формирование команды. Разработка плана мероприятий IPO Подготовка компании к публичному статусу Совершенствование корпоративного управления Заключение соглашения с организатором IPO Юридическое и информационное сопровождение IPO. Анализ сделки


Слайд 2

Участники IPO Компания Андеррайтер Аудиторы Консультанты Инвест. банк Юридический консультант PR-агентство


Слайд 3

Ключевые функции аудитора Аудит финансовой отчетности в соответствии с МСФО Составление писем-подтверждений Участие в подготовке проспекта эмиссии Консультирование по подготовке финансовой отчетности, при первом применении Анализ финансово-хозяйственной деятельности Информация о достаточности оборотного капитала Содействие при разработке прогноза финансовых показателей


Слайд 4

Работа с инвестиционным банком Немаловажной функцией аудитора является функция, выполняемая совместно с консультантом. Данная функция заключается в проведении анализа альтернативных возможностей привлечения капитала для компании. Итогом анализа должно стать заключение, в котором отражены рекомендации относительно того, какой способ привлечения капитала является предпочтительным для компании.


Слайд 5

Письмо-подтверждение (Comfort letter) В аудиторской практике комфортные письма подтверждают: финансовые показатели компаний с момента предоставления последней аудированной отчетности, а также, что не произошло каких-либо существенных финансовых изменений в деятельности компании по сравнению с тем, как подобная деятельность описана в проспекте эмиссии


Слайд 6

Инвестиционный меморандум - Составление предварительного варианта проспекта эмиссии ценных бумаг, - документа, который содержит информацию, необходимую инвесторам для принятия аргументированного и обоснованного решения о совершении инвестиций. Инвестиционный меморандум (продолжение)


Слайд 7

Инвестиционный меморандум (продолжение) В данные о финансовом положении эмитента включается: годовая финансовая отчетность компании за три последних года, данные об уставном капитале эмитента, объявленных акциях прочая финансовая информация.


Слайд 8

Промежуточная (interim) финансовая информация Включается в Проспект, если нельзя делать размещение (с момента окончания периода прошло полгода, и с момента окончания периода прошло 135 дней, если привлекаются инвесторы из США) Отчет по обзору включается, если такой обзор проводился Должна содержать сравнительные данные Инвестиционный меморандум (продолжение)


Слайд 9

Одним из важных шагов в процессе проведения IPO — формирование финансовой отчетности по МСФО, цели и задачи которой полностью соответствуют выходу на IPO. При выходе компании на публичный уровень к ней предъявляются более жесткие требования в отношении раскрытия информации в отчетности и дополнениях к ней. Финансовая отчетность по МСФО


Слайд 10

Финансовая отчетность по МСФО (продолжение) Основными цели и задачи: прозрачность для внешних и внутренних пользователей подтверждение достоверного и объективного отражения финансового положения, его изменений и результатов деятельности компании


Слайд 11

В числе факторов, определяющих капитализацию компании при проведении IPO: уровень корпоративного управления (внедрение передовых стандартов корпоративного управления); общий менеджмент и управление персоналом (привлечение квалифицированных кадров); система учета и отчетности (раскрытие информации в объективном свете, раскрытие структуры собственности); Капитализация компании


Слайд 12

В числе факторов, определяющих капитализацию компании при проведении IPO: юридическое обеспечение деятельности; состояние активов, обязательств и прочее; внешние отношения и деловая репутация; позиция компании на рынке (получение рыночной оценки бизнеса компании). Капитализация компании (продолжение)


Слайд 13

Контакты : Центральный офис Ул. Физкультуры, 28 Киев, 03680 Украина Тел.: +380 44 284 18 65 Факс: +380 44  284 18 66 Восточный регион Ул. Челюскинцев, 157A Донецк, 83000 Украина Тел.: +380 62 312 58 49 Факс:+380 62 312 51 66 Web: www.bakertillyukraine.com E-mail: info@bakertillyukraine.com Южный регион Ул. Успенская, 39/1 Одесса, 65014 Украина Тел.: + 380 48 734 7183 Факс: + 380 48 734 7183


×

HTML:





Ссылка: