'

Оценка и управление экономической состоятельностью предприятия (ЭС)

Понравилась презентация – покажи это...





Слайд 0

Оценка и управление экономической состоятельностью предприятия (ЭС) Основные понятия, Критерии ЭС, Показатели ЭС, Мотивирующая модель оценки ЭС, Инструменты оценки ЭС, Управление ЭС, Законы ЭС Основной источник - монография :Мерзликина Г.С., Шаховская Л.С., Оценка экономической состоятельности предприятия.-Волгоград,1998г.


Слайд 1

ЭС. Основные понятия В рыночной экономике могучим стимулом предпринимательства является возможный крах предпринимательского проекта ( предприятия или бизнеса) Причины прекращения деятельности предприятия: Жизнеспособность Успех Управление Продукт(рынок) Причины финансового характера Воздействие внешней среды Отсутствие гибкости Фактор «Х» УДАЧИ И НЕУДАЧИ


Слайд 2

ЭС. Основные понятия Экономическая состоятельность – это единство качеств, количеств, взаимосвязи элементов системы, существующих во времени и пространстве Экономическая состоятельность – это такой уровень управления предприятием (фирмой), который позволяет ему функционировать в бизнесе; это совокупность его количественных и качественных характеристик, обеспечивающий ему устойчивую жизнеспособность


Слайд 3

ЭС. Основные понятия Понятие «состоятельность» есть во многих науках :механике, математике, химии, статике, экономике и других; сбалансированность, равновесие. Фирма признается открытой системой, постоянно стремящейся сохранить баланс между внутренними возможностями и внешними силами окружающей среды Понятие «адаптации»


Слайд 4

ЭС. Основные понятия Функциональные составляющие экономической состоятельности: Рыночная состоятельность Производственная состоятельность Финансовая состоятельность


Слайд 5

ЭС. Основные понятия Рыночная состоятельность предполагает оценку состоятельности фирмы на рынке производимой продукции (доля фирмы на рынке, конкурентоспособность товара, фирмы и др.показатели) и обеспеченности фирмы факторами производства (основные средства, сырье и материалы, трудовые ресурсы)


Слайд 6

ЭС. Основные понятия Производственная состоятельность (в том числе техническая и технологическая) предполагает оценку эффективности использования средств труда(пассивных – недвижимость, активных – техники и технологий) И обеспеченность способами использования факторов производства и эффективность их использования


Слайд 7

ЭС. Основные понятия Финансовая состоятельность предполагает Обеспеченность финансовыми ресурсами предприятия Наличие средств для непрерывности саморазвития, возможности предприятия воспринимать инновационные процессы


Слайд 8

ЭС. Основные понятия Рыночная состоятельность обеспечивает внешнее равновесие, производственная состоятельность – внутреннее, а финансовая состоятельность позволяет сбалансировать внешнее и внутреннее равновесие, формируя тем самым экономическую состоятельность фирмы


Слайд 9

ЭС. Основные понятия Уровни классификации экономической состоятельности: Первый – абсолютная экономическая состоятельность (предприятие находится в абсолютном равновесии по всем составляющим и критериям оценки) Второй –относительная экономическая состоятельность (предприятие достаточно успешно существует в бизнесе, имеются трудности, которые преодолеваются, так как работают механизмы адаптации)


Слайд 10

ЭС. Основные понятия Третий –условная экономическая состоятельность , включающая подуровни Подуровень А «предболезнь» -то есть наличие хронических нарушений важнейших параметров отдельных функциональных составляющих Подуровень «Б» «болезнь» -наличие хронических нарушений большинства параметров всех функциональных составляющих Подуровень «В» «кризис» -предбанкротство, зона ближнего банкротства, параметры всех составляющих достигли критических значений. Преодолев кризис фирма либо выживет, либо наступит банкротство( полная несостоятельность - ликвидация)


Слайд 11

Критерии ЭС Критерии экономической состоятельности: Эффективность производства (Э) (непрерывные процессы –текущая эффективность, дискретные процессы – проектная эффективность) Использование потенциала предприятия(фирмы) (П) (рыночный, производственный и финансовый потенциал) Соотношение между «точкой опоры» и «центром тяжести» предприятия(фирмы) (ТОиЦТ)


Слайд 12

Показатели ЭС Оценка значений используемых показателей и их тенденций осуществляется на основе Шкалы соответствия количественных и качественных характеристик показателей и их тенденций уровням экономической состоятельности(см.Приложение с 243-265) Тенденции: благоприятная, нормальная, неблагоприятная, тревожная, угрожающая. Способы расчета всех далее представленных показателей в книге на стр.77-142


Слайд 13

Показатели ЭС РЫНОЧНАЯ СОСТОЯТЕЛЬНОСТЬ: Раздел 1 «Выход» Критерий- эффективность: 1.Соотношение реализованная продукция/товарная продукция, % 2.Доля рынка, % 3.Темп изменения физического объема производства, %


Слайд 14

Показатели ЭС Критерий – потенциал: 4.Конкуренты 5.Диверсификация продукции 6.Диверсификация клиентуры 7.Физический спрос на продукцию 8.Профессиональный состав кадров Критерий – соотношение «точки опоры» и «центра тяжести»: 9.Соотношение – индекс изменение доли рынка/изменение емкости рынка 10.Соотношение – индекс реализованной продукции / индекс инфляции


Слайд 15

Показатели ЭС Раздел II «вход» Критерий – эффективность 1.Износ основных фондов, % 2.Соотношение-обновление/выбытие ОПФ 3.Доля материальных затрат в себестоимости продукции, % 4.Соотношение- коэффициент оборота по приему/коэффициент оборота по выбытию, %


Слайд 16

Показатели ЭС Критерий – потенциал 5.Поставшщики ОПФ 6.Поставщики сырья, материалов 7.Профессиональный состав кадров Критерий Соотношение «точки опоры» и «центра тяжести» 8.Соотношение – изменение цен на сырье, материалов / изменение цен на готовую продукцию 9.Соотношение – возможность удовлетворения потребностей / потребность 9.1. ОПФ, 9.2.Материальные ресурсы 9.3.Трудовые ресурсы


Слайд 17

Показатели ЭС ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ СОСТОЯТЕЛЬНОСТЬ Раздел I Техническая состоятельность Раздел II Технологическая состоятельность Раздел III Экономические показатели производственной состоятельности Критерий – эффективность 1.Фондоотдача,руб. 2.Материалоотдача,руб. 3.Производительность труда(абс.)руб./чел, темп изменения


Слайд 18

Показатели ЭС Критерий – потенциал 4.Производственная мощность и её использование, % 5.Коэффициент дискретности 6.Профессиональный состав кадров Критерий – соотношение «точки опоры» и «центра тяжести» 7.Соотношение со среднеотраслевыми значениями 7.1.Фондоотдача 7.2.Материалоотдача 7.3.Производительтность труда 7.4.Использование производственной мощности


Слайд 19

Показатели ЭС ФИНАНСОВАЯ СОСТОЯТЕЛЬНОСТЬ Критерий – эффективность 1.Рентабельность продаж 1.1.Рентабельность продаж, % 1.2.Норма добавленной стоимости, % 2.Рентабельность активов 2.1.Рентабельность активов номинальная, % 2.2.Коэффициент трансформации, 2.3.Рентабельность активов реальная, %


Слайд 20

Показатели ЭС Критерий - потенциал 4. «Золотое правило экономики предприятия» 4.1.Темп изменения балансовой прибыли 4.2.Темп изменения реализации продукции 4.3.Темп изменения авансированного капитала 5. Запас финансовой прочности, кратность 6. Накопление/утрата собственного капитала, % 7. Профессиональный состав кадров


Слайд 21

Показатели ЭС Критерий – соотношение «точки опоры» и «центра тяжести» 8.Платежеспособность 8.1.Коэффициент текущей ликвидности номинальный 8.2.Коэффициент ликвидности 8.3.Коэффициент абсолютной ликвидности 8.4.Коэффициент текущей ликвидности реальный 9.Соотношение результатов оценки рыночной стоимости собственного капитала(внешний износ),% 10.Коэффициент структуры капитала 10.1.Коэффициент структуры капитала с учетом переоценки на конец года, % 10.2.Коэффициент структуры капитала , определенный на основе капитализации операционной(балансовой)прибыли, среднегодовой, %


Слайд 22

Мотивирующая модель оценки ЭС Оценка экономической состоятельности по мотивирующей модели осуществляется для: Выявления экономической состоятельности или несостоятельности предприятия Выявления уровня экономической состоятельности Выявления «болевых точек» и «точек роста» экономической состоятельности предприятия Использования в качестве основы для разработки предложений, мероприятий по поддержанию существующей или восстановлению утраченной экономической состоятельности


Слайд 23

Мотивирующая модель оценки ЭС Рыночная состоятельность(РС): оценка по показателям разделов Э, П, ТОиЦТ Производственная состоятельность(ПС): оценка по показателям разделов Э, П, ТОиЦТ Финансовая состоятельность(ФС) : оценка по показателям разделов Э, П, ТОиЦТ


Слайд 24

Мотивирующая модель оценки ЭС Результат оцени ЭС по функциональным составляющим РС ПС ФС Итоговый результат оценки ЭС Э П ТОиЦТ Результат оценки ЭС по критериям оценки


Слайд 25

Инструменты оценки ЭС 1.Перечень признаков экономической состоятельности 2.Уровни классификации экономической состоятельности 3.Табулизированная форма экпресс-анализа экономической состоятельности(в т.ч.профиль ЭС) 4. Шкала соответствия количественных и качественных характеристик показателей и их тенденций уровням экономической состоятельности 5. Формализованная оценка экономической состоятельности, предполагающая матричную форму представления М-счетов и М-МЕГА счета экономической состоятельности


Слайд 26

Перечень признаков ЭС (СТР,148-149)


Слайд 27

Уровни классификации ЭС (СТР.150-152)


Слайд 28

Табулизированная форма эспресс-оценки ЭС (СТР.154-159) ( профиль ЭС)


Слайд 29

Шкала соответствия (СТР.159-160 и приложение) Фрагмент для коэффициента трансформации


Слайд 30

Формализованная ЭС оценка (СТР.161-167) 1.Формализованная оценка ЭС по функциональным составляющим 2.Формализованная оценка ЭС по критериям оценки 3.Матричная форма предоставления результатов оценки ЭС * В процессе формализованной оценки наименования показателей в таблицах не приводятся (лишь их номера в соответствии с их перечнем в таблице экспресс - оценки ЭС), каждому показателю присваивается 1 балл (некоторые показатели усилены *2,*3)


Слайд 31

Формализованная ЭС Действия : 1.Соответствующие оценки по всем функциональным составляющим и критериям оценки суммируются по соответствующему уровню ЭС, 2. Итоговые оценки ЭС сводятся в таблицы, 3. Окончательная оценка ЭС выводится по максимальному значению баллов соответствующего уровня ЭС


Слайд 32

Формализованная оценка ЭС Фрагмент формализованной оценки ЭС О


Слайд 33

Формализованная ЭС Пример оценки по критерию –эффективности и функциональной составляющей - ПС


Слайд 34

Формализованная оценка ЭС Матричная форма представления результата оценки ЭС Условие – «в зачет» идут показатели ЭС только двух уровней- абсолютной и относительной ЭС, Условная ЭС рассматривается как переходное состояние и к ЭС не относится Расчет итоговой оценки в процентном измерении в матрице осуществляется как средневзвешенное ( равенство весов- стр.165-166.)


Слайд 35

Формализованная оценка ЭС Матричная форма представления результатов: Базовая нормативная матрица


Слайд 36

Формализованная оценка ЭС Нормативная матрица ЭС (процентные оценки)


Слайд 37

Формализованная ЭС Матричная форма представления результатов оценки ЭС


Слайд 38

Этапы реализации мотивирующей модели оценки ЭС 1.Сбор данных, информации о результатах деятельности предприятия, о ситуации на рынке, рынках. 2.Формирование сводной таблицы качественных и количественных характеристик показателей, определяющих ЭС на основе предварительных расчетов 3.Сопоставление количественных и качественных характеристик показателей со шкалой соответствия, позволяющей определить уровень ЭС по каждому показателю


Слайд 39

Этапы реализации мотивирующей модели оценки ЭС 4.Проведение экспресс-оценки ЭС в соответствии с табулизированной формой и построение профиля ЭС 5.Проведение формализованной оценки ЭС с определением М-МЕГА-счета и М-счетов по функциональным составляющим и критериям оценки 6.Подготовка итогового заключения в форме развернутого или краткого отчета


Слайд 40

Пример итогового заключения об оценке ЭС предприятия


Слайд 41

Управление ЭС Основные этапы управления ЭС 1.Оценка исходной ЭС предприятия и его бизнес -единиц 2.Оценка факторов ЭС 2.1.Оценка уровня компетенций предприятия 2.2.Оценка рыночных условий 3.Формирование и оценка ЭС стратегий бизнес -единиц 4.Формирование и оценка ЭС стратегий предприятия 5.Выбор оптимальной стратегии предприятия 6.Формирование Б -плана предприятия (тактического и оперативного)


Слайд 42

Управление ЭС Оценка уровней компетенций предприятия


Слайд 43

Управление ЭС Оценка рыночных условий


Слайд 44

Управление ЭС Формирование и оценка ЭС стратегий бизнес-единиц


Слайд 45

Управление ЭС «Ловушки» в оценке и управлении ЭС 1. Недостаточная глубина регресс -анализа 2. Неполнота экономической и финансовой отчетности 3. Проблемы оценки ЭС в «циклических» отраслях 4. Использование значимого прогнозного периода 5. Основные допущения в развитии рыночных условий и компетенций предприятия 6. И другие….


Слайд 46

Законы ЭС Первый закон ЭС: Экономическая состоятельность производственных предприятий определяется состоятельностью её функциональных составляющих –рыночной, производственной и финансовой. Для производственных предприятий основой экономической состоятельности является ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ СОРСТОЯТЕЛЬНОСТЬ *Если предприятия финансово несостоятельно, НО рыночная и производственная состоятельность имеют место у – предприятию необходимы реабилитационные процедуры для восстановления ЭС; если предприятие финансово, производственно и рыночно несостоятельно –возможна его ликвидация .


Слайд 47

Законы ЭС Второй закон ЭС: Экономическая состоятельность производственного предприятия достижима при условии экономической состоятельности по всем критериям (Э, П,ТОиЦТ) Соотношение достигнутых значений уровней ЭС по критериям П и Э позволяет классифицировать достигнутые уровни ЭС на РАЦИОНАЛЬНУЮ, НАСЛЕДУЕМУЮ, БЛАГОПРИОБРЕТЕННУЮ


Слайд 48

Законы ЭС Рациональная ЭС –предприятие поддерживает разумный баланс между «запасом энергии» и «движением» (П и Э) Наследуемая ЭС – предприятие поддерживает ЭС за счет активного использования потенциала (важно не дойти до необратимого его исчерпания) Благоприобретенная ЭС – предприятие имеет высокие «показатели движения», высокий уровень активности (важно не забывать о формировании запаса энергии)


Слайд 49

Законы ЭС Третий закон ЭС :Финансовая состоятельность зависит от показателей, являющихся явными и скрытыми показателями грядущей финансовой несостоятельности. Явные показатели – норма добавленной стоимости и коэффициент трансформации Скрытые показатели – запас финансовой прочности, показатель накопления/утраты собственного капитала, показатель внешнего износа, коэффициент структуры капитала, определенный на основе капитализации прибыли


Слайд 50

Понятие «экономический иммунитет» Экономический иммунитет –одна из форм защиты предприятия от неблагоприятного воздействия факторов внешней среды, представляет собой совокупность механизмов своего рода «защитных реакций», направленных на сохранение его ЭС. К таким механизмам можно отнести, например : диверсификацию продукции в случае наступления конкурентов на конкретном рынке, существенная и оперативная корректировку дивидендной политики(при снижении рентабельности), Разработку и реализацию специфической затратной политики(в случае жесткой ценовой конкуренции)


Слайд 51

Понятие « экономический иммунитет» Экономический иммунитет у предприятия может присутствовать, отсутствовать, иметь низкое значение Экономический иммунитет может быть «естественный» или «наследуемый» (стойкая адаптация к резким изменениям факторов внешней среды, предприятия определенных отраслей, производящих конечную продукцию) или «приобретенный» - формируется только после «болезни»(процесс активно/пассивный, более или менее болезненный)


×

HTML:





Ссылка: