'

Финансовая отчетность в компании-разработчике

Понравилась презентация – покажи это...





Слайд 0

Финансовая отчетность в компании-разработчике Александр Горник, ITCD


Слайд 1

Про себя Александр Горник www.itcd.ru, управляющий партнер http://agornik.moikrug.ru/ agornik@gmail.com И так далее (@google)


Слайд 2

Про бизнес Маленькая компания, самоокупаемость Множество проектов (B2B) + доп. услуги Слабая детализация затрат (общие затраты) Желание делать продукт, т.е. иметь внутренние проекты (инвестиции)


Слайд 3

Чего нам удалось достичь Живы 5й год Разработали продукт (>100 loc) Выросли по обороту в несколько раз, по людям – в 1,5 раза.


Слайд 4

Зачем считать фин. показатели? А мы (деятельность), вообще, прибыльны? Что зарабатывает деньги (услуги)? Кто зарабатывает деньги (отделы)? Сколько платить премий (и платить ли)? Затраты, план найма, понимание бизнеса


Слайд 5

К примеру, мы Расформировали два отдела и направления деятельности Т.е. поняли чем нам выгодно заниматься, а что выгодно не делать или аутсорсить (фокус) Отсекли самые мелкие, убыточные проекты Разделили компанию на две Решили платить налоги и спать спокойно


Слайд 6

Концепция Основа себестоимости – ЗП разработчиков Значит, основа – стоимость ч/часа Хочется получить Рентабельность по проектам (услугам, отделам), т.е. продали / потратили


Слайд 7

Строим финансовую модель


Слайд 8

Что такое фин. Модель? Это excel файлик с прогнозом Доходы, расходы Ставка Основная цель – план найма, доходов, стоимость ч/часа (и взаимовлияние)


Слайд 9

Как выглядит (demo)


Слайд 10

Доходы по месяцам (demo) Берем статистику и делим по услугам (не сложно) Сезонность на основе грубых коэффициентов прошлого года Можно заложить рост


Слайд 11

ЗП и налоги по месяцам (demo) ЗП + желаемая премия *1,13 = с НДФЛ *0,34 > {Планка базы взносов} * 0,34 ? {Планка базы взносов} * 0,34 : *0,34 Уплачиваем максимум каждый месяц


Слайд 12

Расходы по месяцам (demo) Крупные (очевидные) категории учета Услуги (часть), если получается Не учитывая «проектные» расходы и транзит Не забыть запас


Слайд 13

НДС и Прибыль (demo) Там все существенно сложнее, но обычно можно упростить: НДС = 18% доходов – 18% расходов, квартально, 1/3 в месяц Прибыль = (доходы – ЗП - расходы – НДС) * 20%, квартально, 1/3 в месяц


Слайд 14

Чистая прибыль (demo) = Доходы – все (все) расходы Не бухгалтерская (амортизация и пр.) Можно углубить (но есть ли смысл?): До налогов До премий По услугам EBITDA (аля)…


Слайд 15

Считаем ч/час Делим расходы (кроме обособленных услуг) на Кол-во «производственников», чье время учитывается попроектно * Рабочие часы за год * 0,87 (болезни и отпуска) Получаем ставку с НДС. Без НДС: / 1,18


Слайд 16

Строим смету


Слайд 17

Принципы Максимально честная, иначе – запутаемся и нас отожмут Отсюда реальные ч/часы с отпусками и болезнями Минимальная ставка, даже если не продаете все (иначе часы слишком дорогие), лучше сделать доп. услуги


Слайд 18

Ставка Лучше без % прибыльности (прибыль за счет того, что делать быстрее чем продано) Без включения внутренних инвестиций в час Т.е. «голая» ставка по финансовой модели


Слайд 19

Продается не 100% – как быть? Выделяем услуги, которые могут быть не в часах, но есть: «Лицензии» на продукт Тех. поддержка (апдейты и суппорт), хостинг Менеджмент Внутри считаем как часы (можно и явно)


Слайд 20

«Проектные» затраты По сути – транзит Просто перевыставляем с минимальной прибыльностью Отдельной строкой


Слайд 21

Переменные затраты Не забываем (!) Ежемесячные (от кол-ва месяцев): поддержка, хостинг и прочее От объемов проекта (например, размера БД)


Слайд 22

Постараться избежать Непрозрачных статей с неясным принципом подсчета объема или неясным DoD Например: менеджмент в %, тестирование, деления на «типы» специалистов Всё, что непроверяемо клиентом


Слайд 23

Как выглядит (demo)


Слайд 24

Итоговый результат


Слайд 25

Как выглядит (demo)


Слайд 26

Расходы по проектам (demo) Основные расходы: по отчетности по часам Доп. услуги: делим пропорционально доле проекта в доходах по данной услуге Проектные расходы и доходы


Слайд 27

Отчетность по времени – как? Не нужно стремиться собрать отчетность 8 / 40 Зная «действительное кол-во потраченных часов» и отрепорченное – применяем пропорцию Зная пропорцию по проектам – по ней раскидываем внутренние проекты и инвестиции


Слайд 28

Что не обсудили Построение ДДС (тех. работа) Доходы (по проектам / услугам) Расходы (по проектам / услугам / категориям) Доход – расходы = сумма на счетах (двойная запись, все введено) Сильно сложнее, если бухгалтерия не белая


Слайд 29

Что не обсудили 2 Проекты на несколько лет (прошлые периоды) «Сложные» клиенты (несколько связанных проектов)


Слайд 30

Как совершенствовать (TODO) Детализируем смету по услугам Уменьшаем стоимость ч/часа детализируя расходы по услугам и добавляя «производственников»


Слайд 31

Детализация услуг (TODO 2) Понять какие услуги мы оказываем (непропорциональные ч/часам расходы) Менеджмент (учет времени по проектам – как?) Хостинг (разбивка затрат по проектам – как?) Более правильная разбивка налогов и общехозяйственных затрат на различные услуги Не забываем что некоторые услуги действительно «сопутствующие» и не продаются отдельно


Слайд 32

TODO 3 Можно полностью автоматизировать Хорошо бы фиксировать план на момент продажи проекта, тогда можно понять – где ошиблись и на сколько (а это – бесценный опыт)


Слайд 33

В заключение Платите налоги, так проще, интереснее и веселее Голосуйте на выборах! Вопросы?


×

HTML:





Ссылка: