'

Кредитные фонды в банковской практике

Понравилась презентация – покажи это...





Слайд 0

Тяжлов Михаил Геннадьевич ЗАО УК «Коллективные инвестиции» Кредитные фонды в банковской практике www.mfunds.ru


Слайд 1

Проблемы www.mfunds.ru рост резервирования в связи с ухудшением качества ссудной задолженности; снижение ликвидности капитала кредитной организации в связи со сложностями в реализации кредитных портфелей; появление на балансе банка непрофильного и низколиквидного имущества (поступившего при реализации залогов)


Слайд 2

Решения www.mfunds.ru секьюритизация проблемных кредитов: рефинансирование на открытом рынке снижение издержек, связанных с формированием обязательных резервов; управление непрофильным имуществом, (при обращении взыскания на залог);


Слайд 3

Структура активов кредитного фонда www.mfunds.ru денежные средства, включая иностранную валюту, на счетах и во вкладах в кредитных организациях; долговые инструменты; денежные требования по кредитным договорам или договорам займа, исполнение обязательств по которым обеспечено залогом (за исключением последующего залога), поручительством или банковской гарантией; имущество являвшееся предметом залога займы


Слайд 4

Бонусы www.mfunds.ru налогообложение: нет налога на прибыль нет налога на имущество (при нереализации залогов) ПИФ является плательщиком НДС


Слайд 5

ПИФ и коллекторское агентство www.mfunds.ru


Слайд 6

www.mfunds.ru ПИСЬМО Банка России от 4 сентября 2009 г. N 106-Т ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ОЦЕНКИ РИСКОВ БАНКОВ В ОТНОШЕНИИ ВЛОЖЕНИЙ В ПАИ ЗАКРЫТЫХ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ 1. При формировании резерва …. паям … активы …которого составляют права (требования) по ссудам, отраженным ранее на балансе банка, используется подход ….. с учетом требований Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" исходя из оценки риска в отношении контрагентов (заемщиков)… …….. 4. При реализации банком иных программ по управлению просроченной (проблемной) задолженностью при условии, что банк продолжает нести риски, связанные с неисполнением заемщиками обязательств по ссудам….оценка рисков должна осуществляться с использованием изложенных подходов.


Слайд 7

www.mfunds.ru ПИСЬМО Банка России от 4 сентября 2009 г. N 106-Т ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ОЦЕНКИ РИСКОВ БАНКОВ В ОТНОШЕНИИ ВЛОЖЕНИЙ В ПАИ ЗАКРЫТЫХ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ Подход Письма косвенно толкает банки на нарушение Закона или на создание излишних, не обоснованных резервов. Процедура создания резерва под активы ПИФа порождает непреодолимые операционные проблемы. Подход Письма невозможно реализовать на практике.


Слайд 8

www.mfunds.ru ПИСЬМО Банка России от 4 сентября 2009 г. N 106-Т ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ОЦЕНКИ РИСКОВ БАНКОВ В ОТНОШЕНИИ ВЛОЖЕНИЙ В ПАИ ЗАКРЫТЫХ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ Письмо ЦБ содержит нормы, на основании которых можно требовать начисление резервов буквально по любым финансовым инструментам.


Слайд 9

www.mfunds.ru Позиция аудиторов по отражению паев кредитных фондов на балансе банков


Слайд 10

www.mfunds.ru Позиция аудиторов по отражению паев кредитных фондов на балансе банков РПБУ – консолидации нет


Слайд 11

www.mfunds.ru


Слайд 12

www.mfunds.ru Позиция аудиторов по отражению паев кредитных фондов на балансе банков Консолидация зависит от: Наличия инвестиционного комитета. Наличия квалифицированного большинства для смены УК: А) Если не оговорено в Правилах ДУ, 75%+1 пай Б) Правила могут содержать более жесткие нормы, например, «Смена УК возможна только 100% инвестиционных паев»


Слайд 13

www.mfunds.ru УК «Коллективные инвестиции» Объем активов под управлением 3 млрд. руб. Член НЛУ Специализация: ПИФы недвижимости, ипотеки, кредитные Один из первых в РФ ипотечный фонд «Ипотечный №1» Один из первых в РФ кредитный фонд «Кредитный №1» Участник нацпроекта «Доступное жилье»: Строительство поселка малоэтажной застройки «Воскресенское» (совместно с администрацией Калужской области), ЗПИФН «Доступное жилье»


×

HTML:





Ссылка: