'

Совершенствование налогообложения нефтегазовой отрасли как системный подход к привлечению инвестиций

Понравилась презентация – покажи это...





Слайд 0

Совершенствование налогообложения нефтегазовой отрасли как системный подход к привлечению инвестиций Г. Шмаль Салехард, 7-8 июня 2012 г.


Слайд 1

Мировой топливно-энергетический баланс, млн. т.н.э. 2


Слайд 2

Топливно-энергетический баланс России 3


Слайд 3

Значение ТЭК и нефтегазового комплекса для экономики РФ - 55% бюджета – нефтегазовые доходы в 2010 г. - 68,35 валютных поступлений за счет топливно-энергетических ресурсов, в т.ч.: нефтепродукты - 18,1% газ - 21% ?52,5% нефть - 34,4% Всего выручка составила за счет нефти и газа - $262млрд. (из $400 млрд.) - машины и оборудование - 5,4% - продовольствие - 2,2%


Слайд 4

Сравнение показателей нефтяной промышленности РФ и США 5


Слайд 5

Сравнение некоторых показателей России и Норвегии 2010 г. 6


Слайд 6

Нефтяных месторождений в России 2582, в т.ч. в распределенном фонде – 1762 с запасами А + В + С1 – 92,2% Газовых месторождений – 837, в распределенном фонде – 529.


Слайд 7

Специфика НГК России Территориальная разбросанность ~ 160,3 тыс. нефтяных скважин в т.ч. 135,13 тыс. дающий продукцию ~ 5000 газовых скважин 1841 факельных устройств 162 тыс. км магистральных газопроводов 50 тыс. км магистральных нефтепроводов 20 тыс. км продуктопроводов


Слайд 8

Доля неработающих скважин в эксплуатационном фонде, % ЛУКОЙЛ - 13,8 Роснефть - 19,4 Газпром нефть - 9,8 Сургутнефтегаз - 6,3 ТНК-ВР - 26,9 ВИНК (в ср.) - 15,4 Другие - 19,9


Слайд 9

Газопроводы 2010 г. Срок службы: до 10 лет - 11% 11-20 лет - 22% 21-33 года - 43% более 33 лет - 24%


Слайд 10

Налоги Центральная проблема налоговой политики – это необходимость научного обоснования предела налоговых изъятий, т.е. величины ставки налогов не угнетающих производителей и воспроизводство рабочей силы. Вопрос о пределах налогообложения включает в себя два вектора: - размер индивидуального налогообложения, т.е. размер налога, возлагаемого на конкретного плательщика; - размер налогового бремени на макроуровне, т.е. какая доля созданного ВВП должна перейти к государству.


Слайд 11

Существующие налоги НДС - 18% НДПИ Налог на прибыль - 20% Акцизы Транспортный налог Налог на имущество ЕСН Таможенная пошлина


Слайд 12

По оценке Минфина РФ в 2000-2008 гг. величина налоговой нагрузки в РФ находилась на уровне 35-36% ВВП. В развитых странах 28,2-29,3% ВВП. В 2003-2008 гг. уровень налоговой нагрузки снизился для всех отраслей экономики, кроме НГК. В консолидированный бюджет РФ (Федеральный + региональные) в 2011 г. собрано 9734 млрд. руб. налогов. Вклад металлургов – 142,9 млрд. руб. или 1,5%. Нефть + газ – 2532 млрд. руб. или 26%. Электроэнергия – 198 млрд. руб., или 2%


Слайд 13

НДПИ Нынешняя концепция существует с начала 2002 г. Фиксированная ставка за каждую добытую тонну или 1000 м3 газа. Предполагалось, что данная ставка будет действовать до конца 2006 г., а с 01.01.2007 будет адволорная ставка 16,5% от выручки. Этого не случилось. Расчет НДПИ производится по формуле в зависимости от стоимости нефти на мировом рынке.


Слайд 14

Формула НДПИ Курс $ 419 х (Ц – 15)______ 261 на 06.02.2012 – 4743 руб. ($153) Таможенная пошлина 25,53 + 60% (Ц – 182,5)


Слайд 15

Недостатки такой методики: - не учитываются горногеологические и географические условия расположения месторождения; - продуктивность скважины - мелкие месторождения; - компании не экспортирующие нефть; - нерентабельными становятся месторождения с запасами до 50 млн. т извлекаемых


Слайд 16

Учитывая, что цена нефти на внешнем и внутреннем рынках существенно различается, получается, что при разных объемах выручки от продажи 1 т сырья, компании вынуждены платить одинаковый по размеру НДПИ, что ставит компании в заведомо неравные условия. Для экспорта тоже разные условия. Одни ближе к границе, другие – дальше.


Слайд 17

Расчет таможенной пошлины $29,2 + 0,60 (Цена мониторинга – 182,5 – эквивалент $25 за баррель) Ставка пошлины на корзину нефтепродуктов составляет 55% от нефтяной. С 2013 г. – 60%. Экспортная пошлина достаточно высока в РФ. Это может сдерживать освоение высокопродуктивных запасов на новых месторождения.


Слайд 18

Ежегодно формируемые Минфином РФ основные направления налоговой политики всегда больше ориентированы на защиту доходных статей бюджета, а не на создание стимулов развития предпринимательской активности и развития экономики. Они действуют как бухгалтеры. От чего зависит будущее НГК? какие новые технологии в добыче; переработка; как освоим новые регионы; какие запасы.


Слайд 19

Увеличение налоговой нагрузки на нефтяной и газовый сектор, включающие повышение ставки на добычу полезных ископаемых, рост экспортных пошлин, привело к тому, что вся налоговая конструкция при высоких мировых ценах стала для многих компаний несправедливой. Особенно это касается малых и средних нефтяных компаний. Доля налогов (изъятий) из выручки 64-70%. Прибыль нефтяных компаний в 2009 г. - $27 млрд., Эксон-Мобил - $35 млрд.


Слайд 20

Налоги в % к выручке по некоторым нефтяным компаниям, 1997 г. Эксон – 32 Шеврон – 20,4 Мобил – 18 Шелл – 29,7


Слайд 21

Совокупный объем инвестиций в добычу у 7 крупнейших нефтяных компаний России в 2012 г. составит $32 млрд., в т.ч. Роснефть $8,6 млрд. (а всего КВ - $15,5 млрд.). В США инвестиции в разведку и разработку месторождений нефти и газа в 2010 г. составили $69,4 млрд.


Слайд 22

Сравнение показателей некоторых нефтегазовых компаний 23


Слайд 23

Нужна такая система налогообложения, которая позволит значительно улучшить ресурсную базу углеводородов. Необходимо стимулировать предприятия вкладывать средства в поиск и внедрение методов повышения нефтеотдачи пластов, в новые технологии добычи, прекратив выборочную разработку месторождений, сократить фонд простаивающих из-за низких дебетов скважин, увеличить коэффициент нефтеотдачи.


Слайд 24

Усиление налоговой нагрузки существенно понизило стимулы компаний к инвестированию в разработку новых месторождений


Слайд 25

Следует активнее использовать налоговые стимулы для повышения заинтересованности предприятий в освоении новых месторождений, новых перспективных регионов нефтедобычи (Восточная Сибирь, Шельф и др.). Должны быть разработаны методы налоговой защиты новых инвестиций, налоговые методы стимулирования НТП, шире применяться налоговые каникулы и налоговые кредиты.


Слайд 26

Налоговое стимулирование новых организационных методов управления производством. Пример Ямбурга Вахтовый метод


Слайд 27

Требуются безотлагательные изменения действующей налоговой системы, которая из-за отсутствия гибкой шкалы налогообложения не стимулирует нефтяников к эксплуатации менее выгодных, с точки зрения издержек, месторождений. Не соответствует современным реалиям действующая система классификации запасов и ресурсов углеводородов, практически не учитывающая эффективность освоения месторождений и не стимулирующая увеличение коэффициента извлечения нефти. Действующая система налогообложения подавляет инвестиционную активность в сфере недропользования.


Слайд 28

Государство по просьбе нефтяных компаний проводило некоторые изменения и корректировки. Они касались некоторых месторождений Восточной Сибири, Каспия, месторождений с высокой степенью выработанности (обводненность). Одобренные в 2010 г. Правительством Основные направления налоговой политики РФ на ближайшие 3 года указывают на то, что компаниям нефтегазового сектора в ближайшей перспективе не стоит рассчитывать ни на радикальные перемены в фискальной системе, ни на снижение налоговой нагрузки


Слайд 29

В Западной Сибири более 710 месторождений углеводородов. В разработке – 230 месторождений, остальные – либо подготовлены к разработке, либо находятся в стадии разведочных работ. Ввод новых месторождений без щадящего налогового режима невозможен.


Слайд 30

Подход к налогообложению, основанный на определении чистого дохода, обеспечивает реальную дифференциацию налоговой нагрузки в зависимости от конкретных условий добычи нефти. При таком подходе учитывается не только получаемый производителем валовой доход, но и затраты на добычу нефти на конкретном месторождении. Налоговая система, построенная таким образом, не создает экономических препятствий для разработки нефтяных месторождений с повышенными капитальными, эксплуатационными, транспортными затратами.


Слайд 31

Где необходимы преференции, налоговые каникулы: добыча низконапорного газа; внедрение технологии GTL(газ в жидкость); разработка ашимовских отложений до 600 г конденсата на 1 м3; низкопроницаемые газовые залежи: высоковязкие нефти (Комсомольское мест-е, Русское); создание крупнотоннажного производства СПГ.


Слайд 32

Технологическая зависимость отечественного нефтегазового сектора гидроразрыв пласта горизонтальное бурение катализаторы для НПЗ оборудование КИП и автоматики буровые станки нефтеперерабатывающее оборудование Нужна государственная поддержка для развития отечественного сервиса


Слайд 33

Рынок услуг по гидроразрыву пласта в 2010 году $13,5 млрд., в т.ч. США - $10,5 млрд. Канада - $1,5 млрд. Остальные страны - $1,5 млрд. Число флотов для ГРП в России – 74 Число гидроразрывов в 2010 г.: США - 96 тыс. Канада - 12 тыс. Остальные страны - 15 тыс. Возможности РИТЭК как инновационной сервисной компании


Слайд 34

Малый и средний бизнес в НГК значительное снижение удельного веса малых в добыче нефти Если 10 лет назад их доля была около 10%, то сегодня около 3%. Рост добычи газа у независимых 10 лет назад их доля была 12%, в 2010 году - 22%.


Слайд 35

Ошибочным является постулат, что сырьевая экономика не может быть инновационной. Может и является, когда для этого создаются необходимые условия. - Катар - Норвегия - США – сжиженный газ - РИТЭК. Добыча за счет новых технологий 65% Технология GTL – газ в жидкость. Катар 40% - ДТ 30% - керосин 25% - нафта 5% - мазут


Слайд 36

Объем разведочного бурения в ЯНАО 80-е годы max 956 тыс. м 2011 год – менее 200 тыс. м 127 млрд. т нефти извлекаемые запасы Баженовской свиты 12 млн. т уже извлекли Задача: Повысить КИН до 90%. Нужны налоговые преференции для разработки месторождений Баженовской свиты


Слайд 37

Палеозойские месторождения Западной Сибири и Ямала - Академик Трофимук - мировой опыт - ВР – месторождения в Мексиканском заливе. Глубина 10,5 км. Шельф – дорог Затраты на 1 т на освоение (извлекаемых запасов) для Западной Сибири – 30 долл., Восточной Сибири – 80, Шельф Сахалина – 300, Шельф Арктики – 700. По данным проф. Золотухина в поиск и разведку арктического шельфа России в 40-летней перспективе придется вложить свыше $1 трлн. Где взять? Это задача государства.


Слайд 38

Повысить роль субъектов Федерации в недропользовании


Слайд 39

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ! 40


×

HTML:





Ссылка: