'

«Актуальные вопросы инспекционных проверок кредитных организаций» Часть 1. Ответы на вопросы КО

Понравилась презентация – покажи это...





Слайд 0

Консультационный семинар Зотов Андрей Николаевич Генеральный инспектор межрегиональной инспекции по УрФО Главной инспекции кредитных организаций Банка России «Актуальные вопросы инспекционных проверок кредитных организаций» Часть 1. Ответы на вопросы КО


Слайд 1

Понятие повторной проверки Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ст. 73 абзацы 5 и 6) Проверка по вопросам, не рассматривавшимся в ходе предыдущей проверки (в том числе в случае истребования документов как не попавших в выборку в ходе предыдущей проверки, так и попавших, но исследованных по другим вопросам) либо по тем же вопросам, но за период, отличный от ранее проверенного, не является повторной проверкой


Слайд 2

Учитывается ли при проведении проверки кредитной организации информация, полученная от ТУ Банка России в период текущего надзора ? Да. В ходе проверки могут быть запрошены документы, которые ранее изучались Банком России в ходе дистанционного надзора за аналогичный период деятельности. Понятие «повторности» проверки не возникает, т.к. это разные надзорные мероприятия. Данная позиция подтверждается судебной практикой.


Слайд 3

Правовые основания указания в акте проверки недостатков по исполненному предписанию Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И (п. 7.4.1.2) (в акте приводится информация об устранении КО на дату завершения проверки фактов выявленных нарушений и недостатков в деятельности КО, а также недостоверности учета и отчетности). Например, если предписания касались запретов и ограничений, проверяется их выполнение с целью реализации полномочий Банка России, предусмотренных статьей 74 Федерального закона «О центральном банке Российской федерации (Банка России)» Указания Банка России от 16.01.2004 N 1379-У, от 30.04.2008 № 2005-У (при оценке организации внутреннего контроля приводится информация о выявлении СВК банка недостатков и нарушений в деятельности банка, установленных в ходе проверок)


Слайд 4

Использование уполномоченными сотрудниками Банка России при проведении проверок информации, недоступной кредитным организациям Положение Банка России от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (п.п. 3.1.2, 9.3) - кредитная организация должна обеспечить получение информации, необходимой и достаточной для формирования профессионального суждения о размере расчетного резерва; - при отсутствии в банке информации о денежных потоках заемщика Банк России предпринимает обоснованные и доступные меры в целях оценки качества информации о заемщике


Слайд 5

Основания проведения «ежегодных» проверок деятельности кредитной организации Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И Проверки КО проводятся в соответствии со Сводным планом проверок. При подготовке плана проверок на год учитываются обстоятельства, указанные в пункте 1.4 Инструкции Банка России N 105-И (финансовое состояние, подверженность рискам, оценка системы управления рисками и организации ВК, достоверность учета (отчетности), результаты предыдущих проверок) Проверки КО проводятся не реже одного раза в 24 месяца


Слайд 6

Выезды банка к клиентам в присутствии уполномоченных представителей Банка России Письмо Банка России от 04.04.2011 № 43-Т В случаях, когда предоставленная заемщиком информация о характере, состоянии, масштабах деятельности, тенденциях развития бизнеса, реальном месте нахождения и состояния предметов залога вызывает сомнения на предмет достоверности, КО рекомендуется знакомиться с состоянием бизнеса заемщика на месте в соответствии с принципом «знай своего клиента». В ходе проверок соблюдения КО данных рекомендаций уполномоченные представители Банка России присутствуют при ознакомлении кредитных организаций с бизнесом заемщиков на месте и при проверках наличия и состояния предметов залога


Слайд 7

О составлении акта о противодействии проверке в случае непредоставления клиентом банка документов Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И (п.п. 3.3, 3.4.2, 6.1) КО обеспечивает руководителю и членам рабочей группы доступ к документам, необходимым для проведения проверки. Неисполнение (ненадлежащее исполнение) кредитной организацией обязанностей по содействию в проведении проверки кредитной организации, определенных настоящей Инструкцией, считается противодействием проведению проверки кредитной организации. Действие вышеуказанных пунктов не распространяется на клиентов кредитной организации. В случае отсутствия документов представляется письменное объяснение причин неисполнения заявки!


Слайд 8

Правовые основания проведения проверки 100% кредитного портфеля банка Размер выборки кредитного портфеля банка определяется в каждом конкретном случае и должен обеспечивать ее репрезентативность. Данный вопрос также зависит от ресурсо-обеспеченности проверки, масштабов деятельности банка и диверсификации кредитного портфеля. В соответствии с п. 2.3 Положения Банка России 254-П банки самостоятельно определяют политику сбора сведений о заемщике, источники информации. Количество и состав документов в кредитных досье банков может существенно отличаться, поэтому процент «выборки» не может быть установлен "в законодательном акте


Слайд 9

Правовые основания запроса у КО копии базы данных в электронном виде Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И (п. 2.5.7) Предусмотрено право рабочей группе получать электронные копии регистров бухгалтерского учета, хранящихся в базах данных автоматизированной банковской и информационной систем, автономных компьютерных системах, отдельных компьютерах, а также расшифровки этих данных. В целях эффективного проведения проверки у КО запрашиваются электронные выборки информации (наборы записей) с учетом структуры и форматов, доступных для последующей обработки в АС Инспектора. Соответствующие изменения будут внесены в указание Банка России от 12.11.2009 N2332-У


Слайд 10

Содержание акта проверки (подробное описание деятельности заемщиков) Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И (п. 7.4.1.2 ) Акт проверки содержит надзорную информацию, необходимую для определения размера рисков, активов, пассивов кредитной организации. Информация об оценке финансового положения заемщика и об оценке качества обслуживания долга необходима для определения уровня рисков и приводится в акте проверки как факторы оценки, предусмотренные Положением Банка России от 26.03.2004 №254-П


Слайд 11

Заверение банком копий документов, которые не являются приложением к акту проверки Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И (п. 2.5.4) Рабочим группам предоставляются копии документов КО, которые должны быть прошиты, заверены подписями руководителя КО и главного бухгалтера и оттиском печати КО В паспорте проверки могут храниться копии дополнительных документов КО, подтверждающие выводы рабочей группы, содержащиеся в акте проверки


Слайд 12

Режим работы рабочих групп (отличия от режима работы банка) Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И (п. 2.4) Руководитель рабочей группы устанавливает время ежедневного пребывания рабочей группы в здании КО в течение срока проверки с учетом действующего в КО режима работы В случае необходимости для членов рабочей группы может быть установлено время пребывания, отличное от действующего в проверяемой КО режима работы, по согласованию с руководителем КО


Слайд 13

Запрос у банка выписок по счетам клиентов (их контрагентов) в других банках Положение Банка России № 254-П (п.п. 3.7, 3.13, 3.14, 9.3) Рабочим группам необходимо убедиться в подтверждении целевого использования кредитных средств и источников погашения ссудной задолженности заемщиков. В связи с этим запрашиваются и изучаются сведения о денежных потоках клиентов банка и/или их контрагентов по их расчетным счетам, открытым в кредитных организациях на территории Российской Федерации


×

HTML:





Ссылка: