'

Основные изменения Инструкция Банка России № 138-И от 4 июня 2012 г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

Понравилась презентация – покажи это...





Слайд 0

Отдел валютного контроля Основные изменения Инструкция Банка России № 138-И от 4 июня 2012 г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».


Слайд 1

3 августа 2012 г. Минюстом России зарегистрирована Инструкция Банка России № 138-И от 4 июня 2012 г. Новая Инструкция вступает в силу с 1 октября 2012 г. Заменит Инструкцию Банка России № 117-И от 15.06.2004 г., Положение Банка России № 258-П от 01.06.2004 г., Указание Банка России № 1950-У от 10.12.2007 г., которые с 1 октября 2012 г. утрачивают силу. Данная Инструкция распространяется на нерезидентов и резидентов, являющихся юридическими лицами, физическими лицами -индивидуальными предпринимателями и физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.


Слайд 2

Инструкция вносит значительное количество изменений в существовавший до настоящего времени порядок представления -резидентами и нерезидентами - уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, и изменения в порядок оформления паспортов сделок. Инструкцией определен порядок представления банкам информации об ожидаемых максимальных сроках поступления валютной выручки (ожидаемых максимальных сроках исполнения нерезидентами обязательств в счет осуществленных резидентами авансовых платежей), а также урегулированы многие вопросы, возникавшие ранее на практике.


Слайд 3

Изменен порядок заполнения поля «назначение платежа» при осуществлении валютных операций в валюте РФ: В расчетном документе по валютной операции перед текстовой частью в реквизите "Назначение платежа" должен содержаться код вида операции из перечня валютных и иных операций резидентов и нерезидентов, который соответствует назначению платежа, а также сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах, связанных с проведением указанной валютной операции. Информация о коде вида валютной операции должна быть заключена в фигурные скобки и иметь следующий вид: {VO<код вида валютной операции>}. Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Символ "VO" указывается прописными латинскими буквами, например, {VO11100}. НОМЕР ПАСПОРТА СДЕЛКИ В ПОЛЕ НАЗНАЧЕНИЯ ПЛАТЕЖА НЕ УКАЗЫВАЕТСЯ! Нерезидент (Ю/Л) при осуществлении валютной операции, связанной со списанием валюты Российской Федерации со своего банковского счета, представляет в уполномоченный банк расчетный документ по валютной операции с указанием перед текстовой частью в реквизите "Назначение платежа" кода вида валютной операции, который соответствует назначению платежа. (п.3.4. №138-И)


Слайд 4

Перечень договоров, по которым подлежит оформлению паспорт сделки, расширен и уточнен: паспорт сделки оформляется, в том числе, по предварительным договорам, предложениям о заключении договоров(соглашений), содержащим все существенные условия договора (оферта, публичная оферта), проектам договоров (контрактов, соглашений). При этом подписанный договор, по проекту которого был оформлен паспорт сделки, должен быть представлен в банк не позднее 15 рабочих дней после даты его подписания. В случае непредставления в банк подписанного договора по истечении одного года после даты представления проекта договора, по которому оформлен паспорт сделки, банк в произвольной форме информирует об этом орган валютного контроля, уполномоченный Правительством РФ.


Слайд 5

? паспорт сделки оформляется, в том числе, по агентским договорам, договорам комиссии, договорам поручения; паспорт сделки оформляется при продаже (приобретении) товаров и (или) оказании услуг, связанных с продажей (приобретением) товаров, перемещаемых без их ввоза на территорию РФ либо перемещаемых на территории РФ, если эти товары необходимы для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств (за исключением запасных частей и оборудования); паспорт сделки оформляется по договорам, предусматривающим передачу недвижимого имущества по договору аренды, а также по договорам финансовой аренды (лизинга); НЕ оформляется паспорт сделки по вывозу (ввозу) ценных бумаг в документарной форме.


Слайд 6

Действие Инструкции в части оформления паспорта сделки по контрактам, по которым до вступления в силу Инструкции паспорт сделки не оформлялся, распространяется на указанные контракты: если проведение первой валютной операции, связанной с зачислением (списанием) денежных средств на счет (со счета), если первое исполнение обязательств по контракту способом, отличным от расчетов по контракту, начинается с 01.10.2012г. (даты вступления в силу Инструкции)


Слайд 7

Паспорта сделок, оформленные до даты вступления Инструкции в силу, не потребуется переоформлять. В соответствии с п. 20.1 Инструкции такие паспорта сделки действуют до их закрытия или внесения в паспорт сделки изменений по основаниям, предусмотренным Инструкцией. Однако резидент вправе привести паспорт сделки в соответствие с требованиями Инструкции ранее этого срока в порядке, согласованном с банком. Со дня вступления в силу Инструкции резидент вправе закрыть паспорт сделки, ранее оформленный по кредитному договору, общая сумма обязательств которого на дату вступления в силу Инструкции не превышает 50 тыс. долларов США. Банк может самостоятельно закрыть такие паспорта сделок, но не ранее чем по истечении 180 календарных дней после даты вступления в силу Инструкции;


Слайд 8

ОФОРМЛЕНИЕ ПАСПОРТА СДЕЛКИ (ПС)


Слайд 9

ПРИ ОФОРМЛЕНИИ ПС *Срок представления документов для оформления ПС определяется в зависимости от того, какое из указанных выше событий начнется раньше и с учетом срока проверки документов и оформления ПС Ответственным лицом Банка. Соответственно, при исчислении срока, в который необходимо представить документы в Банк, надо из указанного выше срока (не позднее представления СВО или СПД) исключить 3 рабочих дня, необходимых Банку для проверки документов и оформления ПС. Например, при зачислении средств на счет клиента, срок для представления документов для оформления ПС будет составлять – не позднее 12 рабочих дней после даты зачисления (15 рабочих дней минус 3 рабочих дня для проверки Банком). Для оформления ПС в Банк представляются: один экземпляр ПС, заполненный клиентом в соответствии с Приложением 4 к Инструкции №138-И; контракт (кредитный договор), по которому оформляется ПС; иные документы и информация, которые содержат сведения, необходимые для заполнения ПС, в том числе определенные (рассчитанные) резидентом самостоятельно.


Слайд 10

ПЕРЕОФОРМЛЕНИЕ ПАСПОРТА СДЕЛКИ (ПС)


Слайд 11

*Заявление о переоформлении ПС представляется клиентом-резидентом по форме, рекомендованной Банком Банк отказывает клиенту в переоформлении ПС по следующим основаниям: непредставление клиентом документов и информации, необходимых для переоформления ПС; представление неполного комплекта документов и информации; несоответствие сведений и информации, представленных резидентом, Заявлению о переоформлении ПС; отсутствие в документах и информации оснований для переоформления ПС.


Слайд 12

Расширен и уточнен перечень оснований закрытия паспорта сделки. В дополнение к существующим в настоящее время основаниям закрытия паспорта сделки предусмотрены: перевод паспорта сделки из банка паспорта сделки в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой филиал уполномоченного банка, из головного офиса в филиал уполномоченного банка, из филиала в головной офис уполномоченного банка; при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке паспорта сделки; исполнение обязательств третьим лицом – резидентом (другим лицом – резидентом); уступка резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу – резиденту либо перевод долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо – резидента; уступка резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту;


Слайд 13

прекращение оснований, требующих оформления паспорта сделки, в том числе вследствие внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор); в случае если паспорт сделки был ошибочно оформлен при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований, требующих его оформления. Урегулирован порядок действий резидента и банка в том случае, если резидент после даты закрытия паспорта сделки в случае изменения суммы обязательств по такому контракту (кредитному договору) либо продления срока завершения обязательств по такому контракту (кредитному договору) продолжит исполнение обязательств по нему.


Слайд 14

ЗАКРЫТИЕ ПАСПОРТА СДЕЛКИ (ПС)*


Слайд 15

*Заявление о закрытии ПС предоставляется по форме, рекомендованной Банком Банк отказывает клиенту в закрытии ПС по следующим основаниям (одному или нескольким): непредставление документов, необходимых для закрытия ПС; представление документов, не содержащих необходимых сведений, подтверждающих указанное в Заявлении о закрытии ПС основание закрытия ПС; отсутствие в Банке иной информации, необходимой для закрытия ПС.


Слайд 16

Справка о валютных операциях (СВО) предусмотрено составление справок о валютных операциях при поступлении и списании валюты РФ по договорам, по которым открыт паспорт сделки, а так же в случае несогласия резидента с кодом вида валютной операции, указанным в поступившем от нерезидента расчетном документе по валютной операции, либо если в расчетном документе по валютной операции не был указан код вида валютной операции (справки о поступлении валюты РФ более не будут составляться); урегулирован порядок представления в банк документов по валютным операциям, осуществленным с использованием банковских карт; предусмотрена обязанность резидента корректировать справки о валютных операциях и справки о подтверждающих документах при изменении содержащихся в них сведений; по кредитным договорам сумма, при которой оформляется паспорт сделки, увеличена до 50 000 долларов США в рублевом эквиваленте;


Слайд 17


Слайд 18

Банк отказывает в принятии СВО в случаях: СВО/корректирующая СВО составлена с нарушением нормативных требований; информация, указанная в СВО/корректирующей СВО, не соответствует сведениям документов, связанных с проведением валютной операции (за исключением ожидаемого срока в СВО, оформленной по валютной операции, проведенной в рамках ПС); не представлены документы, связанные с проведением валютной операции; представлен неполный пакет документов.


Слайд 19

Справка о подтверждающих документах (СПД)


Слайд 20

Датой оформления ПД (кроме таможенных деклараций) является наиболее поздняя по сроку из следующих дат, указанных в ПД: - дата подписания ПД (наиболее поздняя при наличии) - дата вступления в силу (при наличии) - дата составления (при отсутствии первых двух дат) - дата, свидетельствующая о ввозе (получении, поставке, приеме, перемещении) товара на территорию РФ; - дата, свидетельствующая о вывозе (отгрузке, передаче, перемещении) товара с территории РФ. Банк отказывает резиденту в принятии СПД в случаях: СПД/корректирующая СПД составлена с нарушением нормативных требований; информация, указанная в СПД/корректирующей СПД, не соответствует сведениям и информации ПД, на основании которых она составлена (за исключением ожидаемого срока); непредставление ПД, на основании которых клиентом заполнена СПД или корректирующая СПД; представление неполного комплекта ПД.


Слайд 21

Если на дату вступления в силу Инструкции в Банке на проверке находятся: справка о валютных операциях расчетный документ по валютной операции справка о поступлении валюты Российской Федерации справка о расчетах через счета за рубежом справка о подтверждающих документах которые оформлены и представлены резидентами в банк в соответствии с ранее действующим порядком, указанные документы будут Клиенту возвращены для их приведения в соответствие с требованиями Инструкции. В случае если на дату (01.10.2012г.) вступления в силу Инструкции в банке находятся представленные Клиентами-резидентами документы для: оформления переоформления закрытия паспорта сделки в соответствии с ранее действовавшими требованиями нормативных документов, банк НЕ возвращает их Клиенту, а осуществляет проверку полученных документов на наличие в них информации, достаточной для оформления (переоформления, закрытия) паспорта сделки в соответствии с требованиями новой Инструкции.


Слайд 22

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ По всем возникающим вопросам Вы можете обратиться в Отдел валютного контроля Тел. (499) 245-27-51


×

HTML:





Ссылка: