'

Основные изменения Инструкция Банка России № 138-И от 4 июня 2012 г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

Понравилась презентация – покажи это...





Слайд 0

Отдел валютного контроля Основные изменения Инструкция Банка России № 138-И от 4 июня 2012 г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».


Слайд 1

3 августа 2012 г. Минюстом России зарегистрирована Инструкция Банка России № 138-И от 4 июня 2012 г. Новая Инструкция вступает в силу с 1 октября 2012 г. Заменит Инструкцию Банка России № 117-И от 15.06.2004 г., Положение Банка России № 258-П от 01.06.2004 г., Указание Банка России № 1950-У от 10.12.2007 г., которые с 1 октября 2012 г. утрачивают силу. Данная Инструкция распространяется на нерезидентов и резидентов, являющихся юридическими лицами, физическими лицами -индивидуальными предпринимателями и физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.


Слайд 2

Инструкция вносит значительное количество изменений в существовавший до настоящего времени порядок представления -резидентами и нерезидентами - уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, и изменения в порядок оформления паспортов сделок. Инструкцией определен порядок представления банкам информации об ожидаемых максимальных сроках поступления валютной выручки (ожидаемых максимальных сроках исполнения нерезидентами обязательств в счет осуществленных резидентами авансовых платежей), а также урегулированы многие вопросы, возникавшие ранее на практике.


Слайд 3

Изменен порядок заполнения поля «назначение платежа» при осуществлении валютных операций в валюте РФ: В расчетном документе по валютной операции перед текстовой частью в реквизите "Назначение платежа" должен содержаться код вида операции из перечня валютных и иных операций резидентов и нерезидентов, который соответствует назначению платежа, а также сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах, связанных с проведением указанной валютной операции. Информация о коде вида валютной операции должна быть заключена в фигурные скобки и иметь следующий вид: {VO<код вида валютной операции>}. Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Символ "VO" указывается прописными латинскими буквами, например, {VO11100}. НОМЕР ПАСПОРТА СДЕЛКИ В ПОЛЕ НАЗНАЧЕНИЯ ПЛАТЕЖА НЕ УКАЗЫВАЕТСЯ! Нерезидент (Ю/Л) при осуществлении валютной операции, связанной со списанием валюты Российской Федерации со своего банковского счета, представляет в уполномоченный банк расчетный документ по валютной операции с указанием перед текстовой частью в реквизите "Назначение платежа" кода вида валютной операции, который соответствует назначению платежа. (п.3.4. №138-И)


Слайд 4

Перечень договоров, по которым подлежит оформлению паспорт сделки, расширен и уточнен: паспорт сделки оформляется, в том числе, по предварительным договорам, предложениям о заключении договоров(соглашений), содержащим все существенные условия договора (оферта, публичная оферта), проектам договоров (контрактов, соглашений). При этом подписанный договор, по проекту которого был оформлен паспорт сделки, должен быть представлен в банк не позднее 15 рабочих дней после даты его подписания. В случае непредставления в банк подписанного договора по истечении одного года после даты представления проекта договора, по которому оформлен паспорт сделки, банк в произвольной форме информирует об этом орган валютного контроля, уполномоченный Правительством РФ.


Слайд 5

? паспорт сделки оформляется, в том числе, по агентским договорам, договорам комиссии, договорам поручения; паспорт сделки оформляется при продаже (приобретении) товаров и (или) оказании услуг, связанных с продажей (приобретением) товаров, перемещаемых без их ввоза на территорию РФ либо перемещаемых на территории РФ, если эти товары необходимы для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств (за исключением запасных частей и оборудования); паспорт сделки оформляется по договорам, предусматривающим передачу недвижимого имущества по договору аренды, а также по договорам финансовой аренды (лизинга); НЕ оформляется паспорт сделки по вывозу (ввозу) ценных бумаг в документарной форме.


Слайд 6

Действие Инструкции в части оформления паспорта сделки по контрактам, по которым до вступления в силу Инструкции паспорт сделки не оформлялся, распространяется на указанные контракты: если проведение первой валютной операции, связанной с зачислением (списанием) денежных средств на счет (со счета), если первое исполнение обязательств по контракту способом, отличным от расчетов по контракту, начинается с 01.10.2012г. (даты вступления в силу Инструкции)


Слайд 7

Паспорта сделок, оформленные до даты вступления Инструкции в силу, не потребуется переоформлять. В соответствии с п. 20.1 Инструкции такие паспорта сделки действуют до их закрытия или внесения в паспорт сделки изменений по основаниям, предусмотренным Инструкцией. Однако резидент вправе привести паспорт сделки в соответствие с требованиями Инструкции ранее этого срока в порядке, согласованном с банком. Со дня вступления в силу Инструкции резидент вправе закрыть паспорт сделки, ранее оформленный по кредитному договору, общая сумма обязательств которого на дату вступления в силу Инструкции не превышает 50 тыс. долларов США. Банк может самостоятельно закрыть такие паспорта сделок, но не ранее чем по истечении 180 календарных дней после даты вступления в силу Инструкции;


Слайд 8

ОФОРМЛЕНИЕ ПАСПОРТА СДЕЛКИ (ПС)


Слайд 9

ПРИ ОФОРМЛЕНИИ ПС *Срок представления документов для оформления ПС определяется в зависимости от того, какое из указанных выше событий начнется раньше и с учетом срока проверки документов и оформления ПС Ответственным лицом Банка. Соответственно, при исчислении срока, в который необходимо представить документы в Банк, надо из указанного выше срока (не позднее представления СВО или СПД) исключить 3 рабочих дня, необходимых Банку для проверки документов и оформления ПС. Например, при зачислении средств на счет клиента, срок для представления документов для оформления ПС будет составлять – не позднее 12 рабочих дней после даты зачисления (15 рабочих дней минус 3 рабочих дня для проверки Банком). Для оформления ПС в Банк представляются: один экземпляр ПС, заполненный клиентом в соответствии с Приложением 4 к Инструкции №138-И; контракт (кредитный договор), по которому оформляется ПС; иные документы и информация, которые содержат сведения, необходимые для заполнения ПС, в том числе определенные (рассчитанные) резидентом самостоятельно.


Слайд 10

ПЕРЕОФОРМЛЕНИЕ ПАСПОРТА СДЕЛКИ (ПС)


Слайд 11

*Заявление о переоформлении ПС представляется клиентом-резидентом по форме, рекомендованной Банком Банк отказывает клиенту в переоформлении ПС по следующим основаниям: непредставление клиентом документов и информации, необходимых для переоформления ПС; представление неполного комплекта документов и информации; несоответствие сведений и информации, представленных резидентом, Заявлению о переоформлении ПС; отсутствие в документах и информации оснований для переоформления ПС.


Слайд 12

Расширен и уточнен перечень оснований закрытия паспорта сделки. В дополнение к существующим в настоящее время основаниям закрытия паспорта сделки предусмотрены: перевод паспорта сделки из банка паспорта сделки в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой филиал уполномоченного банка, из головного офиса в филиал уполномоченного банка, из филиала в головной офис уполномоченного банка; при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке паспорта сделки; исполнение обязательств третьим лицом – резидентом (другим лицом – резидентом); уступка резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу – резиденту либо перевод долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо – резидента; уступка резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту;


Слайд 13

прекращение оснований, требующих оформления паспорта сделки, в том числе вследствие внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор); в случае если паспорт сделки был ошибочно оформлен при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований, требующих его оформления. Урегулирован порядок действий резидента и банка в том случае, если резидент после даты закрытия паспорта сделки в случае изменения суммы обязательств по такому контракту (кредитному договору) либо продления срока завершения обязательств по такому контракту (кредитному договору) продолжит исполнение обязательств по нему.


Слайд 14

ЗАКРЫТИЕ ПАСПОРТА СДЕЛКИ (ПС)


Слайд 15

*Заявление о закрытии ПС предоставляется по форме, рекомендованной Банком Банк отказывает клиенту в закрытии ПС по следующим основаниям (одному или нескольким): непредставление документов, необходимых для закрытия ПС; представление документов, не содержащих необходимых сведений, подтверждающих указанное в Заявлении о закрытии ПС основание закрытия ПС; отсутствие в Банке иной информации, необходимой для закрытия ПС.


Слайд 16

Справка о валютных операциях (СВО) предусмотрено составление справок о валютных операциях при поступлении и списании валюты РФ по договорам, по которым открыт паспорт сделки, а так же в случае несогласия резидента с кодом вида валютной операции, указанным в поступившем от нерезидента расчетном документе по валютной операции, либо если в расчетном документе по валютной операции не был указан код вида валютной операции (справки о поступлении валюты РФ более не будут составляться); урегулирован порядок представления в банк документов по валютным операциям, осуществленным с использованием банковских карт; предусмотрена обязанность резидента корректировать справки о валютных операциях и справки о подтверждающих документах при изменении содержащихся в них сведений; по кредитным договорам сумма, при которой оформляется паспорт сделки, увеличена до 50 000 долларов США в рублевом эквиваленте;


Слайд 17


Слайд 18

Банк отказывает в принятии СВО в случаях: СВО/корректирующая СВО составлена с нарушением нормативных требований; информация, указанная в СВО/корректирующей СВО, не соответствует сведениям документов, связанных с проведением валютной операции (за исключением ожидаемого срока в СВО, оформленной по валютной операции, проведенной в рамках ПС); не представлены документы, связанные с проведением валютной операции; представлен неполный пакет документов.


Слайд 19

Справка о подтверждающих документах (СПД)


Слайд 20

* Датой оформления ПД (кроме таможенных деклараций) является наиболее поздняя по сроку из следующих дат, указанных в ПД: - дата подписания ПД (наиболее поздняя при наличии) - дата вступления в силу (при наличии) - дата составления (при отсутствии первых двух дат) - дата, свидетельствующая о ввозе (получении, поставке, приеме, перемещении) товара на территорию РФ; - дата, свидетельствующая о вывозе (отгрузке, передаче, перемещении) товара с территории РФ. Банк отказывает резиденту в принятии СПД в случаях: СПД/корректирующая СПД составлена с нарушением нормативных требований; информация, указанная в СПД/корректирующей СПД, не соответствует сведениям и информации ПД, на основании которых она составлена (за исключением ожидаемого срока); непредставление ПД, на основании которых клиентом заполнена СПД или корректирующая СПД; представление неполного комплекта ПД.


Слайд 21

Если на дату вступления в силу Инструкции в Банке на проверке находятся: справка о валютных операциях расчетный документ по валютной операции справка о поступлении валюты Российской Федерации справка о расчетах через счета за рубежом справка о подтверждающих документах которые оформлены и представлены резидентами в банк в соответствии с ранее действующим порядком, указанные документы будут Клиенту возвращены для их приведения в соответствие с требованиями Инструкции. В случае если на дату (01.10.2012г.) вступления в силу Инструкции в банке находятся представленные Клиентами-резидентами документы для: оформления переоформления закрытия паспорта сделки в соответствии с ранее действовавшими требованиями нормативных документов, банк НЕ возвращает их Клиенту, а осуществляет проверку полученных документов на наличие в них информации, достаточной для оформления (переоформления, закрытия) паспорта сделки в соответствии с требованиями новой Инструкции.


Слайд 22

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ По всем возникающим вопросам Вы можете обратиться в Отдел валютного контроля Тел. (499) 245-27-51


×

HTML:





Ссылка: