Понравилась презентация – покажи это...
Слайд 0
Программа подготовки оперативных внутренних аудиторов
Мария Матек,
Координатор по подготовке внутренних аудиторов, Министерство финансов Хорватии,
Центральный Отдел Гармонизации
Охрид, 26 - 29 сентября 2011
Слайд 1
Системы T&C, представленные в Молдове
Молдова – Кристина Щербина
Венгрия – Эдит Немет
Хорватия – Мария Матек
Болгария – Свилена Симеонова
Слайд 2
Гармонизированная модель: Подготовка, сертификация и схема карьерного роста
Гос. администрация, человеческие ресурсы
Подготовительный курс на нац. уровне
Уровень 1 - Диплом
Год накопления опыта
Уровень 2 - Сертификация
CGAP
SPEC
CAE
Младшие внутренние аудиторы
Старшие внутренние аудиторы
Специализация и высокая квалификация
Источник: Frederic’s report 01/04/2009
Слайд 3
Модуль 1 – Управление в
госсекторе
и правовая и
институциональная
система УГФ (1н)
Модуль 2 –
Стандарты и
методология
ВА (2н)
Модуль 3 –
Задачи, риски
и контр.
показатели
в системе и
процессе
госсектора (2н)
Модуль 4 –
Симуляция
ВА (1н)
Учебник
ВА
Корпус
знаний
Слайд 4
Управление в госсекторе для ВА
Принципы хорошего управления в ОЭСР
ВГФК
CHU
Внутренний аудит
Введение в стандарты ВА
IPPF
ФМК
Подотчетность руководства
Бюджетный цикл (1ч)
Подготовка
Исполнение
Отчетность
Роль ВА
Госзакупки (1ч)
Внешний аудит
Другие функции
Инспекция
Другие органы надзора
Модуль 1 – Управление в
госсекторе и правовая и
институциональная
система УГФ (1н)
Слайд 5
Этика
Этический кодекс госслужащих
Этический кодекс ВА
Стандарты внутреннего контроля
Стандарты INTOSAI IC для госсектора
Концепция модели COSO
Контрольная среда
Управление рисками
Информация и коммуникация
Меры контроля
Мониторинг
Внутренний аудит
Модель COSO, связанная с правовой системой страны
Модуль 1 – Управление в
госсекторе и правовая и
институциональная
система УГФ (1н)
Слайд 6
Правовая основа ВА и стандарты (подробно)
Национальная правовая система
Национальные стандарты ВА
IPPF
Миссия, роль и функции
Устав ВА
Методология/учебник ВА
Планирование ВА
Пространство аудита
Методология анализа риска
Программное обеспечение
Стратегия
Связь с процессом управления рисками
Связь с планами организации
Приоритеты руководства
Годовые
Составление бюджета ВА
Человеческие ресурсы
Финансы
Другие ресурсы
Модуль 2 –
Стандарты и
методология
ВА (2н)
Слайд 7
Часто задаваемые вопросы/ответы
Примеры
Исполнение ВА
Услуги ВА
Проверка достоверности
Порядок/Соответствие
Эффективность деятельности
Задания консультативного свойства
Метод и область аудиторской проверки
Системный (метод)
Оперативный (ориентированный на операции)
Финансовый (не для ВА)
Информационные технологии
Планирование и предварительные меры
Анализ рисков
Форма для результатов проверки – образец от SIGMA
Анализ внутреннего контроля
Инструменты и приемы
Сбор образцов
Тестирование
Коммуникация
Интервью
Рабочие документы
Стандартные формы
Постоянный архив
Текущее досье
Оценка собранных сведений
Часто задаваемые вопросы/ответы
Примеры
Отчетность ВА
Индивидуальный аудиторский отчет
Модуль 2 –
Стандарты и
методология
ВА (2н)
Слайд 8
Проект отчета
Структура
Сроки/этапы
Линии подчинения
Итоговое совещание
План действий
Реакция руководства
Итоговый отчет
Последующие меры
Другие отчеты
Годовой отчет CHU
Годовой отчет ВА руководству
Годовое мнение о внутреннем контроле
Другие периодические отчеты
Часто задаваемые вопросы/ответы
Примеры
Анализ качества ВА и программа его повышения
Модуль 2 –
Стандарты и
методология
ВА (2н)
Слайд 9
Анализ качества и программа его повышения
Модель функциональных возможностей Института ВА –уровень 2
Ключевые показатели эффективности
Инструменты и приемы
Внутренние
Анализ качества для отдельных аудитов
Коллегиальный анализ
Внешние
Годовой CHU
Другие органы
Модуль 2 –
Стандарты и
методология
ВА (2н)
Слайд 10
Бюджетный цикл
Подготовка
Бюджетные классификации
Исполнение
Система бухучета
Подотчетность руководства -факультативно
Учет расходов
Зарплата
Мелкие статьи
Отчетность
Финансовая отчетность
Другие отчеты
Госзакупки
Управление человеческими ресурсами
Факультативно (для уровня 2)
Планирование и составление программ (факультативно)
Стратегии
KPI- понимание
См. также: система мониторинга (факультативно)
Программно-ориентированный метод бюджетирования)
Годовые
Модуль 3 – Задачи, риски
и контр. показатели в системе и
процессе госсектора (2н)
Слайд 11
Управление проектом (факультативно)
Фонды ЕС
Система мониторинга (факультативно)
Гранты и субсидии (факультативно)
Система ИТ (введение) (факультативно)
Системы ИКТ для целей госуправления
COBIT
ISO 27000
Модуль 3 – Задачи, риски
и контр. Показатели в системе и
процессе госсектора (2н)
Слайд 12
разбор конкретного примера
обучение на практике
Коммуникации и отчетность ВА
Модуль 4 –
Симуляция
ВА (1н)
Слайд 13
Темы для будущих семинаров
Уровень 2 - Сертификация
CGAP
SPEC
CAE
Старшие внутренние аудиторы
Специализация и высокая квалификация
сетевые инструменты CHU
Подготовка руководителей отделов ВА
Непрерывное профессиональное развитие для внутренних аудиторов
Электронное обучение – виртуальная библиотека
Наставничество в практических аудиторских проверках
Процедура письменного экзамена
Удержание на рабочем месте сертифицированных ВА
Руководства и инструкции для преподавателей
Роль ВА в предотвращении коррупции
