'

БЮДЖЕТНОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО ПЕРМСКОГО КРАЯ

Понравилась презентация – покажи это...





Слайд 0

БЮДЖЕТНОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО ПЕРМСКОГО КРАЯ Выступление и.о. министра финансов Пермского края О.В. Антипиной 2009 год, май


Слайд 1

2 Бюджет ФОРМА ОБРАЗОВАНИЯ И РАСХОДОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПРЕДНАЗНАЧЕННЫХ ДЛЯ ФИНАНСОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЗАДАЧ И ФУНКЦИЙ ГОСУДАРСТВА И МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ


Слайд 2

3 Структура бюджетной системы Российской Федерации Консолидированный бюджет Российской Федерации Федеральный бюджет Консолидированный бюджет субъекта РФ Бюджет субъекта РФ Консолидированный бюджет муницип. района Бюджет МР Бюджет поселения


Слайд 3

4 Основные нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения Бюджетный Кодекс РФ; Закон края «О бюджетном процессе в Пермском крае»; Закон края «О методиках распределения межбюджетных трансфертов в Пермском крае»; Приказ Министерства финансов края «О методике формирования бюджета Пермского края».


Слайд 4

5 Составление проекта бюджета - исключительная прерогатива органов исполнительной власти, рассмотрение и утверждение бюджета - законодательных (представительных) органов власти; Закон о бюджете принимается на финансовый год. С 2008 года – трехлетний бюджет. Закон о бюджете подлежит опубликованию немедленно после его принятия и подписания.


Слайд 5

6 Бюджетная классификация расходов бюджетов функциональная (здравоохранение, образование, государственное управление и т.п.); экономическая (зарплата, услуги связи, транспорта, коммунальные, пособия населению и т.п.); ведомственная (по главным распорядителям средств бюджета – министерство образования, министерство здравоохранения, Законодательное собрание и т.п.).


Слайд 6

7 Формирование доходов бюджетов на основе налогового и бюджетного законодательства, действующего на момент составления проекта бюджета; использование сценарных условий формирования бюджета, утвержденных губернатором края; расчеты доходов бюджета производятся администраторами доходов; использование методов прогнозирования доходов: - через поступление доходов; - через оценку объектов налогообложения, начислений доходов.


Слайд 7

8 Виды доходов бюджета Налоговые (налог на прибыль, НДФЛ, акцизы, налог на имущество, налог на совокупный доход, платежи за пользование природными ресурсами…); Неналоговые доходы (доходы от использования и реализации имущества, административные платежи, штрафы, доходы от платных услуг…); Безвозмездные и безвозвратные перечисления (дотации, субсидии бюджетам других уровней, субвенции из Фонда компенсации…)


Слайд 8

9 Закрепление доходов за бюджетами (БК РФ)


Слайд 9

10 Администраторы доходов


Слайд 10

11 Разграничение полномочий (законы РФ)


Слайд 11

12 Реестр расходных обязательств Пермского края


Слайд 12

13 Расходные обязательства Расходные обязательства Действующие обязательства Принимаемые обязательства


Слайд 13

14 Основные принципы расчета расходов Методика расчета расходов включает расчет расходов: на предоставление бюджетных услуг; на содержание бюджетных учреждений, в составе расходов которых выделяются расходы, включаемые в минимальный бюджет; процентные расходы; на финансирование целевых программ; другие расходы.


Слайд 14

15 Расходы бюджета


Слайд 15

16 Эволюция планирования бюджетных расходов Смета расхо-дов по статьям затрат Нормати-вы расхо-дов на потреби-теля БОР + гос.задание


Слайд 16

17 Источники финансирования дефицита бюджета Государственные займы; Бюджетные кредиты; Поступления от продажи акций; Изменение остатков средств на счетах бюджета.


Слайд 17

18 Основные этапы формирования бюджета Органы исполнительной власти Сценарные условия развития экономики Пермского края Доклад губернатора края о социально-экономическом положении края апрель Проведение согласительных процедур с ОМСУ в Минфине ПК июль август Подготовка бюджетного послания 1 сентября Представление бюджетного послания в Законодательное Собрание края Проект бюджета края июнь


Слайд 18

19 Основные этапы формирования бюджета Законодательное собрание сентябрь 1 чтение октябрь Публичные слушания октябрь, ноябрь Согласительная комиссия, рабочая группа ноябрь 2 чтение Рабочая группа декабрь 3 чтение Подписание закона, опубликование


Слайд 19

Среднесрочное планирование. Антикризисный бюджет


Слайд 20

21 Нормативная база для формирования среднесрочного бюджета Бюджетный кодекс РФ (в редакции 63-ФЗ) Закон ПК «О бюджетном процессе в Пермском крае»


Слайд 21

22 Сценарные условия формирования бюджета на 2009-2011 год (август 2008 г.)


Слайд 22

23 Основные характеристики бюджета Пермского края на 2009 год*, млн.руб. (август 2008 г.) * в сопоставимых условиях


Слайд 23

24 Изменение структуры собственных доходов бюджета Пермского края (август 2008 г.)


Слайд 24

25 Изменение сценарных условий формирования бюджета Пермского края на 2009-2011 годы


Слайд 25

26 Динамика налоговых и неналоговых доходов бюджета Пермского края (в сопоставимых условиях), млн.рублей 63 833,4 57 942,7 62 134,2 66 264,2 43 030,6 67,4% 45 494,6 105,7% 52 315,6 115,0%


Слайд 26

27 Изменение структуры собственных доходов бюджета Пермского края


Слайд 27

28 Изменение основных характеристик бюджета Пермского края на 2009 год, млн. рублей* * с федеральными средствами


Слайд 28

Расходы краевого бюджета


Слайд 29

30 Изменение расходов бюджета Пермского края на 2009-2011 год, млн. рублей 81 998,2 76 887,5 77 226,8 80 946,6 64 956,5 79,2% 64 082,3 98,7% 67 112,2 104,7%


Слайд 30

31 Структура расходов бюджета Пермского края на 2007-2009 годы


Слайд 31

32 Изменение расходов бюджета Пермского края на 2009 год, млн. рублей


Слайд 32

33 Изменение расходов бюджета Пермского края на 2009 год (продолжение), млн. рублей


Слайд 33

34 Изменение расходов бюджета Пермского края на 2009-2011 год (продолжение), млн. рублей


Слайд 34

35 Динамика расходов на социально-культурную сферу, млн.рублей 30 263,1 41 108,2 42 703,7 46 559,5 36 061,3 119,2% 37 861,0 105,0% 40 606,1 107,3%


Слайд 35

36 Динамика расходов на культуру, СМИ и молодежную политику, млн.рублей


Слайд 36

37 Динамика расходов на дорожное хозяйство, млн.рублей 10 242,6 6 505,0 7 075,2 8 847,1 126,4% 5 683,7 64,2% 6 452,3 113,5% 6 998,5


Слайд 37

38 Динамика расходов на реализацию краевой инвестиционной программы регионального развития, млн.рублей 1 436,5 1 529,5 1 901,1 1 145,3 694,3 45,9% 1456,9 101,4% 1514,1 103,9%


Слайд 38

Межбюджетные отношения


Слайд 39

40 Изменение собственных доходов МР (ГО) в связи с закреплением единого норматива по НДФЛ порядок 2007 года порядок 2008 года 20% НДФЛ 3295 млн.руб. дотация 8018 млн.руб. ВСЕГО 11 313 млн.руб. 25% НДФЛ 4119 млн.руб. дотация 7868 млн.руб. ВСЕГО 11 987 млн.руб. +674 млн.руб.


Слайд 40

41 Закрепление единых нормативов отчислений от налогов за бюджетами МР (ГО)


Слайд 41

42 Перераспределение доходов краевого бюджета Закрепление доп. единых нормативов за бюджетами МР (ГО) + 8 567,2 млн. руб. Уменьшение объема РФФПМР (ГО) - 1 721,2 млн. руб. Уменьшение объема ФСР - 2 366,7 млн. руб. Всего перераспределено доходов краевого бюджета в пользу МР (ГО) + 4 479,3 млн. руб.


Слайд 42

43 Распределение дополнительных доходов краевого бюджета Дополни- тельные доходы 14% - получают муниципалитеты через фонд финансовой поддержки 42% - получают муниципалитеты через фонд софинансирования 44% - направляются на реализацию краевых и ведомственных целевых программ


Слайд 43

Формирование управленческого среднесрочного бюджета


Слайд 44

45 Функционально-целевая модель управления Экономический рост Управление собственностью и бюджетным сектором Развитие муниципальных образований Развитие человеческого потенциала Развитие инфраструктуры Муниципалитеты Муниципалитеты Муниципалитеты


Слайд 45

46 Особенности формирования бюджета края Впервые при формировании проекта бюджета на 2007 год на уровне администрации области применен принцип «управленческого бюджета» (в увязке с бюджетными ограничениями по ФЦБ). Обеспечение процесса «Управленческий бюджет»: В части целеполагания – Распоряжение губернатора края от 30.08.2006 № 320-р «Об утверждении целевых показателей Правительства Пермского края на 2007-2009 годы» Доклады по основным результатам деятельности ИОГВ. Внедрено по результатам деятельности за 2006 год Указ Губернатора Пермского края от 25.07.2007 № 54 «Об управленческом бюджете в Пермском крае». Постановление Правительства Пермского края от 27.04.2007 № 70-п «Об управленческом бюджете в Пермском крае»


Слайд 46

47 «Управленческий бюджет» (в увязке с бюджетными ограничениями по ФЦБ) Управленческий бюджет - бюджет края, формируемый органами исполнительной государственной власти края, основанный на распределении средств между задачами (функциями, программами) функционально-целевых блоков для обеспечения поставленных целей. Функционально-целевой блок (ФЦБ) - совокупность органов исполнительной государственной власти края, объединенных общими задачами, функциями. целями.


Слайд 47

48 «Управленческий бюджет» (в увязке с бюджетными ограничениями по ФЦБ) Формирование расходов управленческого бюджета осуществляется в пределах бюджетных ограничений. Бюджетные ограничения - предельные объемы бюджетных ассигнований по функционально-целевым блокам, рассчитанные в условиях бездефицитного бюджета в соответствии со сценарными условиями функционирования экономики края.


Слайд 48

49 Основы управленческого бюджета бездефицитность бюджета; сценарные условия ; формирование бюджета в разрезе ФЦБ; стабильность финансирования ФЦБ, покрытие расчетного дефицита внутри ФЦБ; группировка расходов в зависимости от «длины» обязательств. Оценка принимаемых обязательств в среднесрочном периоде.


Слайд 49

50 Основные принципы бюджетной стратегии на 2008-2010 годы «Проведение анализа эффективности всех расходов бюджета. Необходимо внедрить в практику деятельности … современные методы оценки эффективности бюджетных расходов с точки зрения конечных целей социально-экономической политики, обязательное соизмерение с этими целями достигнутых результатов.» «Бюджетным учреждениям должно быть предоставлено право самостоятельно определять направления расходования средств для достижения показателей задания.» Бюджетное послание Президента Российской Федерации на 2008 – 2010 годы


Слайд 50

51 «Управленческий бюджет» (группы А, Б1 и Б2) В целях обеспечения сбалансированности бюджета края на планируемый трехлетний период принятие управленческих решений базируется на условном распределении действующих расходных обязательств бюджета на группы в зависимости от «длины» обязательств во времени и приоритетности расходов (группы А, Б1 и Б2)


Слайд 51

52 «Управленческий бюджет» (группы А, Б1 и Б2) Группа А Группа Б1 Группа Б2 обязательства, не подлежащие сокращению при любых сценариях развития экономики края обязательства, возможные к сокращению в очередном финансовом году обязательства, возможные к сокращению, начиная с года, следующего за очередным финансовым годом


Слайд 52

53 Особенности формирования управленческого бюджета (формирование бюджетных ограничений) База текущего года Группировка расходов по ФЦБ (с учетом перераспределения полномочий) Применение индексов-дефляторов Сбалансированность бюджета ДА НЕТ Бюджетные ограничения с расчетным распределением расходов по направлениям направляются в ФЦБ Сокращение расходов по группам Б1,Б2


Слайд 53

54 Особенности формирования управленческого бюджета (формирование расходов внутри ФЦБ) ГРБС предложения по распределению расходов по направлениям и группам А, Б1, Б2 ФЦБ анализ представленных расчетов с учетом определения приоритетов, свод расходов ДА НЕТ Направление в Министерство финансов края информации о распределении расходов блока по направлениям расходов, группам А, Б1, Б2 Соответствие бюджетным ограничениям


Слайд 54

55 Структура расходов краевого бюджета по ФЦБ (2007 год)


Слайд 55

56 Структура расходов краевого бюджета в разрезе ФЦБ (2009 год)


Слайд 56

Исполнение бюджета Пермского края за 1 квартал 2009 года


Слайд 57

58 Изменение сценарных условий формирования бюджета Пермского края в 2009 году


Слайд 58

59 Информация по исполнению бюджета Пермского края по доходам на 01.04.2009, млн. рублей


Слайд 59

60 Изменение основных доходных источников бюджета Пермского края на 2009 год, млн. рублей


Слайд 60

61 Спасибо за внимание !


×

HTML:





Ссылка: