'

Декларация по НДС в 2015 году – теперь с книгами покупок и продаж. Готовим учетные данные и проверяем контрагентов в 1С:Бухгалтерии 8

Понравилась презентация – покажи это...





Слайд 0

Декларация по НДС в 2015 году – теперь с книгами покупок и продаж. Готовим учетные данные и проверяем контрагентов в 1С:Бухгалтерии 8 Единый семинар 1С для бухгалтеров 17 декабря 2014


Слайд 1

Почему НДС уделяется такое внимание? Основные изменения по закону 134 ФЗ, Изменения, вступившие в силу после принятия закона 134 ФЗ, Вкратце о НДС в 2015 году


Слайд 2

Что нас ждет Изменения в отчетности по НДС Новые книги покупок, продаж, журнала учета счетов-фактур применяются с отчетности за 4 квартал 2014 года Изменения реализованы в версиях БП 3.0.35 Отмена обязанности вести журнал учета счетов-фактур с 1 января 2015 года если не осуществляется посредническая деятельность Изменения реализованы в версии БП 3.0.37 Проект новой декларации НДС применяется с отчетности за 1 квартал 2015 года Привычные разделы 1-7 Новые разделы 8-12 Изменения будут реализованы после утверждения


Слайд 3

Постановление Правительства РФ от 30.07.2014 № 735 Изменены формы и правила заполнения Книги покупок и доп. листа книги покупок Книги продаж и доп. листа книги продаж Журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур Порядок заполнения и форма счета-фактуры, корректировочного счета-фактуры НЕ изменены Новые формы и правила применяются с отчетности за 4 квартал 2014 года


Слайд 4

Книга покупок Графа 2 - Код вида операции. Графа 7 – Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога Графа 15 – стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, указанная в графе 9 по строке "Всего к оплате" счета-фактуры… Графа 16 – Сумма НДС, принимаемая к вычету Графы 11-12 – Сведения о посреднике Графа 14 – Наименование и код валюты. Заполняется только при приобретении за иностранную валюту


Слайд 5

Отражение в книге покупок Графа № 2 «Код вида операции» Перечень кодов видов операций остался прежним Код вида операции в конфигурации автоматически определяется при регистрации счета-фактуры


Слайд 6

Отражение в книге покупок Графа № 7 «Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога» Ввоз импортных товаров Автоматически определяются реквизиты документа, подтверждающего уплату «ввозного» НДС таможенному органу Ввоз товаров с территории Таможенного союза Автоматически определяются реквизиты документа, подтверждающего уплату НДС налоговому органу Исполнение обязанностей налогового агента Автоматически определяются реквизиты документа, подтверждающего уплату НДС в бюджет


Слайд 7

Отражение в книге покупок Графы 11-12 «Сведения о посреднике» Реквизиты комиссионера, через которого покупатель-комитент приобретает товары


Слайд 8

Графа 15 «Стоимость покупок по счету-фактуре…» Согласно новым правилам заполнения книги покупок в данной графе отражается сумма, указанная в графе 9 по строке "Всего к оплате" счета-фактуры, а в случае перечисления оплаты в счет предстоящих поставок – перечисленная сумма оплаты включая НДС Вне зависимости от суммы НДС, принимаемой к вычету Данная графа наряду с реквизитами счета-фактуры является критерием идентичности выставленного и полученного счета-фактуры в рамках реализации механизма налогового контроля, предусматривающего сопоставление регистрационных записей по счету-фактуре в книге покупок покупателя и в книге продаж продавца Отражение в книге покупок


Слайд 9

Графа 2 - Код вида операции. Графы 9-10 – Сведения о посреднике Графа 13а – итоговая стоимость продаж по счету-фактуре, выраженная в иностранной валюте, включая НДС, заполняется только в случае реализации за иностранную валюту Графа 13б – итоговая стоимость продаж с НДС, заполняется всегда Графа 11 – Номер и дата документа, подтверждающего оплату Книга продаж


Слайд 10

Отражение в книге продаж Графы 9-10 «Сведения о посреднике» Реквизиты комиссионера, через которого продавец-комитент реализует товары


Слайд 11

Отражение в книге продаж Графа 11 «Номер и дата документа, подтверждающего оплату» Порядок заполнения не регламентирован В конфигурации дата и номер документа, подтверждающего оплату заполняются из табличной части «Платежные документы» документа «Счет-фактура выданный»


Слайд 12

Отражение в книге продаж Графа 19 «Стоимость продаж, освобождаемых от налога по счету-фактуре…» Заполняется при применении освобождения от уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьями 145 и 145.1 Налогового кодекса Российской Федерации Для применяющих освобождение – новая опция учетной политики


Слайд 13

Новые графы 10-12 в части 1 содержат сведения о реальном продавце (комитенте) и счете-фактуре комитента Графы 10-11 части 2 заполняются только при реализации комиссионных товаров через субкомиссионера Графа 12 части 2 «1» - при приобретении от своего имени для комитента (принципала) товаров (работ, услуг), имущественных прав; «2» - при реализации от своего имени товаров (работ, услуг), имущественных прав покупателю Журнал учета счетов-фактур


Слайд 14

Журнал учета счетов-фактур Реализация товаров комитента


Слайд 15

Журнал учета счетов-фактур Комиссионер отчитывается перед комитентом о реализации товаров, комитент выставляет комиссионеру счет-фактуру на имя покупателя


Слайд 16

Журнал учета счетов-фактур При регистрации полученного от комитента счета-фактуры необходимо указать ранее выставленный покупателю счет-фактуру


Слайд 17

Запись в части 1 Журнала учета будет содержать сведения о реквизитах комитента и реквизитах счета-фактуры, полученного от комитента Журнал учета счетов-фактур


Слайд 18

Новая декларация по НДС (с отчетности за 1 квартал 2015 года) Новая форма декларации включает 12 разделов: Традиционные разделы 1 – 7: Исключены показатели сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг) Добавлены показатели по трансфертному ценообразованию Новые разделы: Раздел 8 «Сведения из книги покупок» и Приложение 1 к Разделу 8 «Сведения из дополнительных листов книги покупок» Раздел 9 «Сведения из книги продаж» и Приложение 1 к Разделу 9 «Сведения из дополнительных листов книги продаж» Раздел 10 «Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур» Раздел 11 «Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур» Раздел 12 «Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанным в п. 5 ст. 173 НК РФ»


Слайд 19

РАЗДЕЛ 8 Заполняется такое количество листов раздела, сколько записей содержит книга покупок СТРОКА 001 Указывается признак актуальности информации: - для первичной декларации указывается «-»; - для уточненной декларации: - «0» - если в ранее представленной декларации сведения по этому разделу не представлялись или в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее представленных сведениях или неполнота отражения сведений; - «1» - если сведения, ранее представленные в декларации, актуальны, достоверны, изменению не подлежат и в налоговый орган не представляются (в строках 005, 010 – 190 проставляются прочерки) Декларация по НДС раздел 8


Слайд 20

Декларация по НДС раздел 8 В графе 3 по строкам 010 - 180 отражаются данные, указанные соответственно в графах 2-8, 10-16 книги покупок Порядок заполнения строк, аналогичен порядку заполнения показателей граф 2-8, 10-16 книги покупок


Слайд 21

Декларация по НДС раздел 9 В графе 3 по строкам 010 - 220 отражаются данные, указанные, соответственно, в графах 2-8, 10-19 книги продаж Порядок заполнения строк, аналогичен порядку заполнения показателей граф 2-8, 10-19 книги продаж


Слайд 22

Декларация по НДС Для подготовки новой декларации по НДС ввод дополнительных данных не требуется Достаточно данных книги покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур Включение в состав декларации сведений из книг и журналов повышает требования к учетным данным В течение следующего налогового периода необходимо провести проверку информации о контрагентах, которая содержится в учетной системе В Бухгалтерии уже сейчас есть сервисы для заполнения и проверки реквизитов контрагентов


Слайд 23

Заполнение реквизитов контрагентов Пример из жизни…


Слайд 24

Заполнение реквизитов контрагентов Пример из жизни…


Слайд 25

Заполнение реквизитов контрагентов Пример из жизни…


Слайд 26

Заполнение реквизитов контрагентов Заполняется Краткое и полное наименование КПП Юридический адрес Телефон ФИО руководителя Доступно для всех подписчиков ИТС


Слайд 27

Проверка реквизитов контрагентов 6 августа 2014 года ФНС запущен сервис по проверке реквизитов контрагентов Веб-сервис ФНС действует в тестовом режиме 7 августа выпущен релиз БП с поддержкой проверки контрагентов в справочнике «Контрагенты»


Слайд 28

Проверка реквизитов контрагентов


Слайд 29

Проверка реквизитов контрагентов


Слайд 30

Проверка реквизитов контрагентов


Слайд 31

Проверка отчетности по НДС


Слайд 32

Докладчик Готовим учетные данные к новой отчетности по НДС и проверяем контрагентов в «1С:Бухгалтерии 8» Спасибо за внимание! Гайфутдинов Тимур Программист 1С Тел. (843) 23-999-77


Слайд 33


Слайд 34


Слайд 35


Слайд 36


Слайд 37

ФИО, должность, эл. почта, тел.офиса


×

HTML:





Ссылка: